预算分析报告示例
日期：2010-10-19
预算分析报告
时期（ ）
**公司
______预算分析
一、上期改进建议执行情况
二、预算执行情况及总体分析
（一）主要项目
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项目 |
本期预算(元) |
本期实际(元) |
差异额(元) |
差异率 |
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主营业务收入 |
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主营业务成本 |
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期间费用 |
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财务费用 |
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利润总额 |
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(文字说明部分：对各个项目的总体变动情况进行总的分析和相关性的说明。)
（二）资产负债表对比
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项目 |
期初数(万元) |
期末数(元) |
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预算 |
实际 |
差异额 |
预算 |
实际 |
差异额 |
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货币资金 |
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应收账款 |
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应收票据 |
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预付账款 |
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其他应收款 |
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存货 |
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固定资产 |
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无形资产及其他资产 |
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资产总计 |
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短期借款 |
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应付票据 |
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应付账款 |
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预收账款 |
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应付职工薪酬 |
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应交税费 |
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其他应交款 |
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其他应付款 |
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预提费用 |
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长期应付款 |
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负责合计 |
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所有者权益合计 |
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负责及所有者权益 |
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三、主要指标完成情况及差异原因分析
（一）应收账款
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客户 |
期初数 |
期末预算数(元) |
期末实际数(元) |
差异额(元) |
差异率 |
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老客户 |
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新客户 |
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合计 |
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(文字说明部分：请对新老客户的基本情况及合作状况（合同金额，执行进度等）进行描述，并对形成的差异进行分析说明。)
（二）存货
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类别 |
期初数 |
期末预算数(元) |
期末实际数(元) |
差异额(元) |
差异率 |
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主要材料： |
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A |
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B |
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C |
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D |
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E |
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辅助材料 |
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其他 |
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合计 |
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(文字说明部分：请对差异额较大的主要材料进行详细的分析说明。)
（三）应付账款
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客户 |
期初数 |
期末预算数(元) |
期末实际数(元) |
差异额(元) |
差异率 |
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A |
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B |
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C |
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D |
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E |
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合计 |
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(文字说明部分：请对差异额较大的项目进行详细分析说明。)
（四）预收账款
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客户 |
合同金额 |
期末预算数(元) |
期末实际数(元) |
差异额(元) |
差异率 |
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A |
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B |
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C |
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D |
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E |
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合计 |
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(文字说明部分：请对差异额较大项目进行详细的分析说明。)
(五)营业收入分析
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项目类别 |
单位 |
本期预算 |
本期实际 |
差异额 |
差异率 |
当期回款率 |
预算总回款率 |
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运输收入 |
元 |
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设备类型 |
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起重收入 |
元 |
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设备类型 |
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合计 |
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（文字说明部分：重点对差异率超过＋5％的项目进行详细说明。）
（六）成本定额分析（**/公里，**/吨，**/小时，**/天）
文字说明部分：请简单描述定额管理情况并分析差异产生的原因（设备原因、价格因素等）。
（七）期间费用分析
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明细科目 |
本期数 |
累计数 |
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预算 |
实际 |
差异额 |
差异率 |
预算 |
实际 |
差异额 |
差异率 |
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管理费用： |
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营业费用： |
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财务费用 |
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合计 |
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（文字说明部分：财务费用只填列数据；重点对差异率超过＋5％的项目进行详细说明。）
（八）资金支出分析
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责任中心 |
本期(万元) |
累计(万元) |
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预算 |
实际 |
差异额 |
差异率 |
预算 |
实际 |
差异额 |
差异率 |
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现金管理费
. |
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成本费用 |
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外付费用 |
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其他应收款 |
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材料 |
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合计 |
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（文字说明部分：分析正差异产生的原因；简单描述负差异的成因，并着重分析负差异已经或可能带来的影响。）
四、预算运行中突出问题专题分析及改进措施：
1、公司预算运行环境变化的问题（政策、价格、投资、竞争对手、设备等方面）。
2、公司全面预算管理体系运行的问题。
3、公司全面预算管理制度执行的问题。
4、其他运行中的突出问题。
5、改进措施（对前面提出的重要改进措施在此综合列示）。
**公司
年 月 日
