各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处：
为加强对国债专项资金的管理，切实解决国债专项投资项目前期准备不足、配套资金不落实和国债专项资金被挪用、截留、置换等问题，保证各项建设资金按工程进度及时到位，防止出现“钓鱼工程”、“半拉子工程”和“胡子工程”，提高资金使用效益，财政部决定加强对国债专项资金的管理，实行“统一银行、同比例直接拨付”的拨款管理方式。现将有关要求通知如下，请你们结合本地实际情况认真贯彻执行。
一、各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）必须按照财政部经国务院同意发布的《关于加强基础设施资金管理与监督的通知》（财基字[1999]50号 ）的要求，及时、准确向财政部提交建设项目的地方配套资金落实及到位情况；提交银行贷款和其它资金来源的落实及到位情况。财政部依据各地财政部门提交的地方配套资金、银行贷款和其它配套资金来源的落实及到位情况，拨付国债专项资金（包括拨款和转贷资金，下同）。各有关部门、贷款银行和项目单位应及时向财政部门提供相关情况和资料。
二、国债专项资金实行与地方配套资金、银行贷款和其它资金同比例拨付的原则。建设单位应按照财政部门的规定及时报送财务报表及有关资料。开户银行应按旬向省级财政部门、财政部驻当地财政监察专员办事机构报送各级财政和建设项目专户中的国债专项资金拨付及使用情况。省级财政部门应定期对本地国债项目的工程进展情况和资金使用情况进行汇总分析，于次月10日前向财政部报送《国债专项投资项目资金到位情况月度报表》（附表1）及国债专项资金使用和需求情况的分析报告。并同时抄送财政部驻当地财政监察专员办事机构。《国债专项投资项目资金到位情况月度报表》及其分析报告将作为财政部拨付国债专项资金的主要依据。
三、凡使用国债专项资金的建设项目必须开设“国债专项资金专户”，实行单独建帐、单独核算。省级财政部门应指定一家国有商业银行作为本地区建设项目“国债专项资金专户”的开户银行。开户银行应根据省级财政部门的要求，严格执行银行资金拨付管理制度，定期向本地区财政部门、财政部驻当地财政监察专员办事机构报送国债专项资金拨付及使用情况。
四、各级财政部门及同级主管部门应对国债专项资金拨付实行“拨款管理责任制”。拨款管理第一责任人由本级财政部门和主管部门的主管领导担任。第一责任人应对本地区和本部门国债专项资金的安全使用和同比例拨付负行政管理责任。上级财政部门对下级财政部门的国债专项资金拨付工作负有监督管理责任。
五、国债专项资金应按照统一银行、同比例直接拨付的原则办理。具体办法由省级财政部门制定。
六、国债专项资金的拨出，应经财政部门第一责任人签字盖章。同时送项目主管部门一联，并定期报上级财政部门备案。各级财政部门开出的资金拨付单是开户银行办理国债专项资金拨付业务的依据。财政部门拨付“国债专项资金”应以下列文件为依据：
1、上级财政部门下达的基本建设支出预算或国债转贷资金计划；
2、本级财政部门下达的基本建设支出预算或国债转贷资金计划；
3、项目主管部门审核盖章的《国债专项投资项目工程进度情况表》（附表2）和《国债专项资金拨款申请表》（附表3）；
4、项目建设其他配套资金到位情况的银行凭证；
5、省级财政部门要求的其他文件。
七、使用国债专项资金的新开工项目，应按照《关于加强基础设施建设资金管理与监督的通知》[财基字（1999）50号]的规定，工程预算需经财政部门审查认定，作为财政部门拨付国债专项资金和建设单位向施工单位办理工程拨款和结算的依据。对前期准备工作未完成、工程概预算未核定、未按规定程序进行招投标的项目，财政部门有权缓拨或停拨资金。尚未审查工程预算，工程又急需用款的项目，经财政部门批准，可以预拨一部分资金。财政部门应在办理工程竣工决算前，预留一部分工程尾款，待财政部门对项目竣工财务决算审查结论确定后再予以清算。
八、财政部驻各地财政监察专员办事机构应对本地区的国债专项资金拨款管理制度执行情况进行经常性的监督检查，发现问题及时纠正。对于没有认真执行拨款管理制度的地区或建设项目，财政监察专员办事机构有权通知财政部门和开户银行暂停国债专项资金的拨付。对贪污、挪用、置换、滞留和超预算支出国债专项资金及其他财政建设资金的，或工作失职造成资金损失浪费的，应提出追究有关领导人和当事人责任的建议，情节严重构成犯罪的，应移交司法部门追究刑事责任。
九、各级财政部门要以对国家、对人民、对子孙后代高度负责的精神，把国债专项资金使用的监督管理工作摆在重要位置，贯穿于工程建设的全过程，加强领导，建立健全财政基本建设管理制度，采取有力措施，确保提高国债专项资金的使用效益。对于本通知贯彻执行过程中出现的问题以及改进的建议，应及时报送我部。
一九九九年九月十六日
主题词：国债 资金 管理 通知
抄送：各省、自治区、直辖市、计划单列市人民政府
附表１：
国债专项投资项目资金到位情况月度报表
填表单位： 年 月 日 单位：万元
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┃ │ 批准总投资 │ １９９９－２０００年投资计划 │ 截止本月底资金到位情况 │ 资金到位率（％） │ │ ┃
┃ ├─┬─────┬──┬──┬──┬──┼─┬─────┬──┬──┬──┬──┼─┬─────┬──┬──┬──┬──┼───┬──┬──┬──┬──┬──┤截止目│下月 ┃
┃建设│ │ 国债专 │ │ │ │ │ │ 国债专 │ │ │ │ │ │ 国债专 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │前投资│资金 ┃
┃ │合│ 项资金 │地方│银行│利用│其它│合│ 项资金 │地方│银行│利用│其它│合│ 项资金 │地方│银行│利用│其它│ 总体 │国债│地方│银行│利用│其它│完成 │需求量┃
┃项目│ ├─┬─┬─┤ │ │ │ │ ├─┬─┬─┤ │ │ │ │ ├─┬─┬─┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │情况 │ ┃
┃ │计│小│补│转│配套│贷款│外资│配套│计│小│补│转│配套│贷款│外资│配套│计│小│补│转│配套│贷款│外资│配套│到位率│资金│配套│贷款│外资│ │ │ ┃
┃ │ │计│助│贷│ │ │ │ │ │计│助│贷│ │ │ │ │ │计│助│贷│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃合计│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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１．资金到位率＝本年到位资金／本年投资计划。
２．此表由省级财政部门填写，于次月１０日前报送财政部。
附表２：
国债专项投资项目工程进度情况表
填报单位： 年 月 日 单位：万元
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┃ 项目名称 │ ┃
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┃ 主管部门 │ ┃
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┃ │ │ 国债专项资金 │ │ │ │ ┃
┃ 资金情况 │ 合计 ├────┬────┤地方配套│银行贷款│利用外资│其它资金┃
┃ │ │中央补助│转贷资金│ │ │ │ ┃
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┃ 概算总投资 │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 本年投资计划 │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 目前到位资金 │ │ │ │ │ │ │ ┃
┠────────┴────┴────┼────┴────┴────┴────┴────┨
┃ 实际完成投资 │工程形象进度 ┃
┠────────┬─────────┤ ┃
┃ 以前年度完成 │ │ ┃
┠────────┼─────────┤ ┃
┃ 本年度完成 │ │ ┃
┠────────┴─────────┴────────────────────────┨
┃主管部门审核意见 ┃
┃ ┃
┃ ┃
┃ 主管领导： 经办人： ┃
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此表一式三份，财政部门、主管部门、填报单位各一份。
附表３：
国债专项资金拨款申请表
申请单位公章： 年 月 日
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┃申请单位名称│ │预算科目│ ┃
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┃ 开户银行 │ │ 账号 │ ┃
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┃ 拨款 ┃ 本次申请拨款额 ┃ 本次核定拨款额 ┃ 累计核定拨款额 ┃
┃ ┣━┯━┯━┯━┯━┯━┯━┯━┯━┯━┯━╋━┯━┯━┯━┯━┯━┯━┯━┯━┯━┯━╋━┯━┯━┯━┯━┯━┯━┯━┯━┯━┯━┫
┃ 种类 ┃亿│千│百│十│万│千│百│十│元│角│分┃亿│千│百│十│万│千│百│十│元│角│分┃亿│千│百│十│万│千│百│十│元│角│分┃
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┃中央补助┃ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃地方转贷┃ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 合计 ┃ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃本次核定拨款额（大写） ┃
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┃拨款用途 ┃
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┃主管部门审核意见： │财政部门审核意见： ┃
┃ │ ┃
┃ │ ┃
┃ │ ┃
┃主管领导： 经办人： │ 主管领导： 经办人： ┃
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本申请表一式三联：一联财政部门留存；二联主管部门留存；三联申请单位留存。
