国务院各有关部委、各有关直属机构、公司，中国建设银行：
为加强国债专项资金的监督与管理，减少中间拨付环节，防止国债专项资金被挪用、截留、挤占、转移，财政部决定对１９９９年国债专项资金实行“部门直接拨付资金”的办法，现将有关事项通知如下：
一、从１９９９年开始，凡由中央主管部门安排国债专项资金的中央项目，主管部门（除军工、水利、林业、电力外）应直接将国债专项资金拨付到建设单位（项目）；凡由中央主管部门安排国债专项资金的补助地方项目，主管部门会同财政部将国债专项资金预算划转地方，主管部门不再对地方项目拨付资金。
二、国债专项资金在中国建设银行已开设的１５１基本建设拨款（国债）专户中支用，实行单独记账、分类核算。主管部门下拨国债专项资金和建设单位（项目）使用国债专项资金时，均要在拨付凭证“备注”栏加注“基建拨款（国债）”字样，以确保国债专项资金专款专用，信息真实完整。
三、主管部门应根据建设单位（项目）的工程进度和资金需求计划，向财政部申请拨付国债专项资金，并根据财政部核定的拨款，严格按照基本建设支出预算、项目工程进度以及项目配套资金的到位比例，拨付国债资金。配套资金不到位或到位比例低于国债专项资金到位比例的，主管部门经商财政部同意，予以暂停拨付国债专项资金。
四、中国建设银行应严格执行国债专项资金专户管理的规定，严禁将１５１基本建设拨款专户中的国债专项资金转入其他账户。中国建设银行应于每月１０日前向财政部报送分部门、分项目的《国债专项资金支出月报》。
五、建设单位（项目）应于每月５日前向主管部门上报《国债专项资金投资项目情况月报表》（见附件），主管部门将此表汇总并加盖公章后于每月１０日前报送财政部。
各有关主管部门和建设单位（项目）应严格执行专户管理规定，不得多头开户，不得转户存储。主管部门应加强对建设资金使用的监管，确保国债专项资金专款专用、发挥效益。
本通知自下发之日起执行。
抄送：审计署。
附件：
国债专项资金投资项目情况月报表
编报单位： 年 月 日 单位：万元
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┃ │ │ 已批总投资 │ │ │ 当年资金到位│截止目前│ │ ┃
┃ │ ├─┬─────┤年度投资│累计资金├─┬─────┤累计完成│当月资金│备┃
┃项目名称│ 投资来源 │合│其中：国债│ 计划 │ 到位 │合│其中：上月│ 投资 │需求计划│注┃
┃ │ │计│ 专项资金 │ │ │计│ 资金到位 │ │ │ ┃
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┃合计 │总投资 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃
┃ │国债专项资金 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃
┃ │其中：当年国债专项资金 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃
┃ │中央预算内基建拨款 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃
┃ │部门配套资金 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃
┃ │银行贷款 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃
┃ │其他建设资金 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃
┃续建项目│总投资 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃
┃ │国债专项资金 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃
┃ │其中：当年国债专项资金 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃
┃ │中央预算内基建拨款 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃
┃ │部门配套资金 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃
┃ │银行贷款 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃
┃ │其他建设资金 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃
┃…… │总投资 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃
┃ │国债专项资金 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃
┃ │其中：当年国债专项资金 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃
┃ │中央预算内基建拨款 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃
┃ │部门配套资金 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃
┃ │银行贷款 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃
┃ │其他建设资金 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃
┃新建项目│总投资 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃
┃ │国债专项资金 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃
┃ │其中：当年国债专项资金 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃
┃ │中央预算内基建拨款 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃
┃ │部门配套资金 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃
┃ │银行贷款 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃
┃ │其他建设资金 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃
┃…… │总投资 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃
┃ │国债专项资金 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃
┃ │其中：当年国债专项资金 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃
┃ │中央预算内基建拨款 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃
┃ │部门配套资金 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃
┃ │银行贷款 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃
┃ │其他建设资金 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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