一、
今年税收工作成绩显著 今年是我们党和国家历史上很不平凡的一年。全国税务系统在党中央、国务院的正确领导下，深入学习贯彻“三个代表”重要思想，团结拼搏，开拓进取，大力组织收入，积极推进各项税收工作。税收收入实现历史性突破。税收政策发挥重要作用，征管质量和效率不断改善，基层建设得到加强，干部队伍素质进一步提高，其他各方面工作也都取得了显著成绩。
（一）税务系统在学习贯彻十六大精神的基础上，兴起了学习贯彻“三个代表”重要思想新高潮。深刻领会胡锦涛总书记“七一”重要讲话和9月3日在中央党校的重要讲话精神，把学习贯彻活动不断引向深入。通过不断学习，“三个代表”重要思想在税务系统日益深入人心，成为指导税收工作实践、推动税收事业全面发展的强大精神动力。
（二）认真开展防治非典工作，积极落实国家出台的一系列税收优惠政策，取得了防治非典和税收工作双胜利。
（三）积极推进依法治税。认真开展第12个全国税收宣传月活动，增强了全社会依法诚信纳税意识。深入贯彻《税收征管法》及其实施细则。实施了工商登记信息和税务登记信息交换与共享、纳税信用等级评定管理等制度。深化行政审批制度改革，并切实做好后续管理工作。认真组织学习《行政许可法》，积极做好实施前的准备工作。深入开展税收执法检查，全面推行税收执法责任制。大力整顿和规范税收秩序。
（四）积极落实促进下岗失业人员再就业税收优惠政策。认真落实支持防治非典、促进西部大开发、鼓励高新技术产业发展等税收优惠政策。大力加强出口企业“免、抵、退”税管理，切实加快出口退税进度。
（五）大力强化税收征管，进一步夯实了税收征管基础。在全国推行增值税申报纳税一窗式管理，加强了票表审核比对。国、地税局协调配合，加强对货物运输业营业税征收和抵扣管理，并研究实施海关代征增值税专用缴款书、废旧物资收购发票、农副产品收购发票等可抵扣凭证的管理措施。进一步明确国、地税局的所得税征管范围，加强了所得税收入分享体制改革后的征管工作。强化个人所得税征管，对210万高收入重点纳税人实行建档管理，规范对个人投资者的征税办法。改进了地方税种的征收管理。强化对非居民跨国税源的管理，加强对涉外企业的税收管理。加大重点税源监管工作力度。全面推进纳税服务工作。规范税务代理。
（六）加快税收管理信息化建设步伐，进一步明确了税收管理信息化建设的总体目标、基本原则和主要内容，积极推进包括“一个平台、两级处理、三个覆盖、四个系统”的中国税收管理信息系统建设。
（七）继续推进税收改革。根据国务院出口退税机制改革决定，认真研究制定相关配套管理措施，实施前的各项准备工作有序进行。农村税费改革试点全面推开，部分地区取消农业特产税的改革顺利实施。车辆购置税征管人员划转准备工作基本到位。税收征管体制和干部人事制度等方面改革继续推进。
（八）加强基层工作和队伍建设，按照加强“五个建设”、实现“五项目标”的工作思路，大力推进基层建设，进一步加强领导班子建设、党风廉政建设，广泛开展精神文明创建活动。
二、明年税收工作的总体要求和基本目标
最近召开的中央经济工作会议深入分析了明年经济形势。总体上看，明年我国经济发展环境继续趋好。国际上，世界经济逐步回升和结构调整加快，有利于我国经济发展，但国际环境的变化也使我国面临一些新的挑战。从国内看，经济发展内在活力增强，物质技术基础有利于支持经济增长，继续推进改革开放将为经济发展提供新的动力，同时也有不少制约经济增长的因素和需要解决的突出问题。所有这些都将对明年税收工作产生重要影响。一方面，国民经济继续稳定增长，经济运行质量和企业效益进一步提高，将为税收收入增长奠定坚实基础。另一方面，预计明年进口增幅会下降，海关代征进口税收增速将放慢；落实各项税收优惠政策尤其是振兴东北老工业基地税收政策，将形成较多减收；分步实施税制改革，增加了税收收入增长的不确定性因素。加上今年税收收入基数较高，明年保持收入较快增长具有一定难度。
根据上述形势，按照中央经济工作会议提出的稳定政策、适度调整，深化改革、扩大开放，把握全局、解决矛盾，统筹兼顾、协调发展的思路和各项部署，明年税收工作的总体要求是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻党的十六大、十六届三中全会和中央经济工作会议精神，坚持聚财为国、执法为民，大力推进依法治税，稳步实施税收改革，全面强化税收管理，切实加强队伍建设，确保税收收入稳定增长，充分发挥税收调节经济和调节分配的作用，圆满完成各项税收工作任务，为支持经济社会协调发展、全面建设小康社会作出积极贡献。基本目标是：大力组织收入，确保税收收入稳定增长；不断完善税收制度、征管体制和内部管理机制；进一步提高税收管理水平和干部队伍素质。
贯彻上述总体要求，实现基本目标，明年以及今后一个时期都要在总体上牢牢把握以下几点。
（一）必须坚持用“三个代表”重要思想统领税收工作全国税务系统要把兴起学习贯彻“三个代表”重要思想新高潮不断引向深入，做到真学、真信、真懂、真用，坚持用“三个代表”重要思想统领税收工作，继续在武装思想、指导实践、推动工作上狠下工夫。要全面掌握“三个代表”重要思想的立场、观点和方法，不断改造主观世界，坚定理想信念，牢固树立正确的世界观、人生观、价值观和正确的权力观、地位观、利益观。切实坚持立党为公、执政为民的政治立场，维护好、发展好、实现好最广大人民的根本利益。用“三个代表”重要思想统领税收工作，就是要按照“三个代表”重要思想的本质要求，坚持把聚财为国、执法为民作为税收工作的根本出发点和落脚点。就是要认真贯彻执行党中央、国务院的一系列方针政策，进一步推进依法治税，深化税收改革，强化科学管理，加强队伍建设，保持税收收入稳定增长，充分发挥税收调节经济和调节分配的作用，为全面建设小康社会作出积极贡献。
要通过不断深入学习贯彻“三个代表”重要思想，在树立与时俱进、开拓创新的精神状态上取得新进步，在改造主观世界上取得新收获，在加强党的建设上取得新成果，在武装广大税务干部头脑，指导税收工作实践，推动税收事业全面发展上取得新成效。
（二）必须牢固树立全面、协调、可持续的发展观
全国税务系统要深入学习贯彻十六大和十六届三中全会精神，按照科学发展观的要求做好税收工作。十六大提出必须把发展作为党执政兴国的第一要务，聚精会神搞建设，一心一意谋发展。十六届三中全会通过的《中共中央关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》，明确提出要坚持以人为本，树立全面、协调、可持续的发展观，促进经济社会和人的全面发展。这是我们党关于现代化建设指导思想的新发展，是我国经济工作必须长期坚持的重要指导思想，也是解决当前经济社会发展中诸多矛盾必须遵循的基本原则。税收工作是经济工作的重要组成部分，税务系统结合实际学习贯彻十六大和十六届三中全会精神，关键是要把思想和行动统一到全面、协调、可持续的发展观上来，在组织收入、制定和执行税收政策等各项工作中充分体现科学发展观的要求，更好地发挥税收的作用，为“五个统筹”的大局服务。要全面贯彻落实十六届三中全会通过的《决定》精神，按照统筹城乡发展的要求，深化农村税费改革，稳步推进城乡税制统一。按照统筹区域发展的要求，全面落实支持西部大开发和老工业基地振兴等税收优惠政策。按照统筹经济社会发展，统筹人与自然和谐发展，统筹国内发展与对外开放的要求，认真落实促进下岗失业人员再就业税收优惠政策，强化个人所得税征管和社会保险基金征缴，推动就业、收入分配和社会保障制度的完善；建立和完善可持续发展的税收政策，促进环境保护、生态建设和资源综合利用；逐步统一各类企业税收制度，实行国民待遇，营造公平竞争的税收环境。
（三）必须牢牢抓住税收工作的主题
推进依法治税，深化税收改革，强化科学管理，加强队伍建设，是税务部门必须长期抓好的四方面重点工作，也是做好新时期税收工作这篇大文章必须牢牢抓住的主题。这四方面工作相互联系，相互促进，辩证统一。要做到：必须依法治税，规范行政，把握税收工作的灵魂；深化改革，健全机制，激发税收工作的动力；强化管理，优化服务，打牢税收工作的基础；以人为本，从严治队，提高税收队伍的素质。
（四）必须扎扎实实做好“两基”工作
“两基”就是管理基础工作和基层建设工作。二者密切联系，相互交融。抓好“两基”是落实税收工作总体要求，提高税收工作水平，加强队伍建设的基础和关键，也是各级领导干部改进作风的具体体现。要适应新形势和新任务，更新管理理念，健全管理制度，落实管理职责，完善管理手段，培养管理人才，建立强化管理基础的长效机制，不断夯实税收征管和内部管理基础。狠抓基层领导班子建设、组织体系建设、干部队伍建设、管理基础建设、党风廉政建设，使基层税务部门真正成为政治过硬、业务熟练、作风优良、执法公正、服务规范的坚强集体。
三、明年税收工作的主要任务
全国税务系统要按照明年税收工作的总体要求和基本目标，统筹安排，精心组织，着重抓好以下几方面工作。
（一）加强税收法制建设，强化税收执法监督
全面贯彻依法治税的要求，认真做好税收立法、执法、考核监督工作。
加强税收立法。严格按照立法权限和程序，加快税收法律法规和规范性文件的制定与完善，把税收改革和管理的成果法制化。
抓紧制定和完善与《税收征管法》及其实施细则相配套的管理制度。
根据税制改革和征管体制改革的要求，对现行规章制度进行清理、简化和规范。严格执行税收规范性文件会签制度、备查备案制度以及执法程序、执法文书的归口管理制度。
规范税收执法。认真执行税收实体法，深入贯彻《税收征管法》和其他程序法。加大税收执法检查力度，积极配合审计、财政监督部门的检查工作，坚决纠正各种违规行为。进一步推行税收执法责任制，充分运用信息化手段，加强对权力运行的监控考核，加大执法过错追究力度。认真落实税务行政处罚听证和重大税务案件集体审理等制度。切实做好行政复议与应诉工作。加强与相关部门的配合，健全司法保障机制，完善协税护税网络。
认真学习贯彻《行政许可法》。《行政许可法》是规范政府行为的一部重要法律。要从实现执法为民、全面推行依法行政的高度，按照国务院通知要求，认真执行《行政许可法》。结合深化税务行政审批制度改革，全面清理不符合《行政许可法》规定的税务行政许可，该废止的要坚决废止，该修订的要抓紧修订，该加强管理的要加强管理。开展税务行政许可实施情况的检查，防止出现新的管理漏洞。
继续整顿和规范税收秩序。加大稽查力度，严厉查处非法印制倒卖和虚开增值税专用发票、骗取出口退税以及利用造假账偷逃税等案件，打击各种涉税违法活动。
加强税收法制宣传教育。认真组织开展好第13个全国税收宣传月活动，推进“四五”普法教育，广泛宣传依法诚信纳税的典型，对涉税违法犯罪大案要案进行曝光，以案说法。积极办好《中国税务报》和《中国税务》等税务报刊，发挥其税收宣传的主渠道作用。
（二）稳步实施税制改革，深化征管体制和内部管理改革
分步实施税制改革。按照十六届三中全会部署，全面落实各项税制改革措施，深入开展调查研究，根据经济社会发展情况，综合考虑各方面的承受能力，完善税制改革的总体方案，制定有关税种的改革实施方案和具体征管办法，增强可操作性。落实出口退税机制改革措施，跟踪改革实施情况，不断完善和规范相关政策措施。深化农村税费改革，除烟叶税目外，在全国范围内取消农业特产税，适当调低农业税税率。实施增值税转型等改革，明年先在东北老工业基地的八个行业实行，允许企业抵扣当期新增机器设备所含进项税金，及时总结经验。做好所得税等税种改革的准备工作。
推进税收征管体制改革。按照强化管理和优化服务的要求，适应专业化和信息化的需要，重组税收业务，优化业务流程，建立科学合理的岗责体系，全面推行税收征管体制改革。按照依法、求实、效能、规范，有利于税收工作开展的原则，规范基层税务机构设置。在规范外设机构的基础上，根据征、管、查既有分工又有协调配合，税收征管与内部管理工作相配套以及优化纳税服务的要求，进一步规范内部机构设置和业务分工。
深化内部管理改革。大力推进干部人事制度改革，进一步加大竞争上岗和交流教育工作力度。牢固树立正确的选人用人观，坚持在干事创业中考察识别干部、培养锻炼干部、激励约束干部。深化劳动分配制度改革，完善能级管理办法。积极探索事业单位改革，加大后勤改革力度。
（三）认真落实税收优惠政策，切实加强减免税管理
采取有效措施确保各项税收优惠政策落实到位，是发挥税收职能作用的重要方面。要充分认识到国家出台的各项税收优惠政策落实不到位就是收过头税，绝不能因为担心减收而对落实工作打折扣。要继续落实促进下岗失业人员再就业税收优惠政策；要积极实施支持东北老工业基地振兴的税收优惠政策；要坚决防止和制止越权减免税；要认真开展减免税普查。
（四）切实加强税收征管，狠抓管理基础工作
强化流转税管理。巩固、完善和提高增值税申报纳税一窗式管理，推行“一窗一人一机”模式，及时处理比对中发现的各种异常问题，进一步提高管理质量和效率。切实加强对货运发票、海关代征增值税专用缴款书、废旧物资收购发票、农副产品收购发票四种票的管理，依托计算机网络加强审核比对，防止骗抵税款。国、地税局加强协调配合，进一步强化货物运输业税收管理。积极推进税控收款机和有奖发票工作，强化以票控税，改进对小规模纳税人和商业零售环节的增值税管理。加强对加油站税控机管理，注意审核比对税控装置记录数据与汇总纳税企业的申报数据，促进企业真实申报纳税。
强化所得税管理。加强企业所得税的日常监管和检查，做好年度汇算清缴工作，实现税收收入与企业利润协调增长。全面强化个人所得税管理，加快建立个人收入档案管理制度、代扣代缴明细账制度、纳税人与代扣代缴人向税务机关双向申报制度、与社会各部门配合的协税制度，建设个人所得税管理系统，利用信息化手段，逐步实现对个人收入的全员全额管理、对高收入者的重点管理、对税源的源泉管理。采取措施堵塞教育储蓄免税的漏洞，加强利息所得税管理。
不断改进地方税种的征收管理。总结推广一些地区加强车船使用税源泉控管的做法，积极探索资源税、印花税管理新途径，对房产税、城镇土地使用税的税源资料逐步实施动态管理。强化对城建税、教育费附加的源泉管理。
规范和加强农业税收征管。实行征收机关征税、协税员协税的农业税征管制度，推行以定时、定点征收为主的农业税征管方式。规范征管行为，严肃征管纪律，保护纳税农户的合法权益，防止和杜绝涉税恶性案件的发生。继续加强契税、耕地占用税征管。
切实加强涉外税收管理。加大反避税工作力度，建立反避税基础信息库，加强对避税嫌疑大户的联查协查。改进涉外企业所得税汇算清缴工作，抓好对亏损企业的管理，建立对跨区域经营企业的税收管理机制，探索联合审计办法。
抓好个体和集贸市场税收管理。巩固集贸市场专项整治成果，继续清理漏征漏管户，各地要确定一定数量的个体大户进行重点管理。完善个体户双定管理和建账管理以及集贸市场分类管理等制度。全面推行个体户纳税定额公示办法，提高个体税收管理透明度。
加强出口退税管理。要按照出口退税机制改革要求，切实加强出口退税和免抵调库管理，及时办理免抵调库，促进增值税收入稳定增长。积极推进利用增值税专用发票电子信息审核出口退税工作，不断提高出口退税管理水平，严密防范、严厉打击骗取出口退税违法行为。
推进社保费征管工作。已负责征收社保费的税务机关要进一步提高认识，完善征管制度，规范征管行为，依靠科技手段，强化源泉管理，确保依法足额征收。加大宣传力度，建立健全社保费征管服务体系。尚未负责征收社保费的税务机关，要积极争取各方面支持，推进税务部门征收社保费工作。
狠抓税收征管基础工作。税收征管工作的核心是税源管理，也就是对各税种税基的控管。要正确认识和处理管户与管事的关系，落实税源管理的各项措施，切实解决“疏于管理，淡化责任”问题。明确各类管理人员的岗位职责，确保责任到人，管理到户。健全户籍档案，加强纳税人户籍管理。落实税务登记管理办法，抓好税务登记换证工作，清理漏征漏管户。变坐等上门为有计划地积极下户，全面深入地掌握纳税人生产经营和纳税情况。在属地管理的基础上，对不同行业、不同规模的纳税人实行分类管理，提高管理的针对性和实效性。积极开展纳税评估工作，建立科学、实用的纳税评估模型，对纳税人纳税情况进行纵向和横向比较，查找薄弱环节，堵塞征管漏洞。完善税收征管质量考核工作。加强社会综合治税，全方位掌握税源信息，提高税源监管能力。加强国、地税局之间的协调配合。建立切实可行的工作协调制度，大力加强国、地税局协作配合。定期交换纳税人户籍信息、货运发票数据、城建税税基的“两税”数据、有关税收收入数据。联合加强税务登记管理，协商核定个体税额，加强税务检查协调。共同开展纳税服务工作，共建12366税收服务热线，联合评定纳税信用等级。共同开展税收宣传月活动、税法普及教育和涉税事务咨询，对纳税人欠缴税款等实行联合公告。
做好收入分析预测工作。在做好总体收入分析的同时，深入开展分税种、分行业的结构性分析。完善重点税源监管体系，进一步强化对重点企业、重点行业的税收监管，及时掌握影响税收收入变化的重大因素，积极采取应对措施。严格缓缴税款审批，全面开展欠税清查，大力清缴欠税。
推进税收管理信息化建设。按照信息化建设指导思想和一体化要求，精心设计，统筹协调，加快推进，力争核心业务系统建设取得重要突破，个人所得税管理系统、人事管理系统、纪检监察管理系统等单项软件投入应用。加快信息资源整合步伐，在完成增值税管理系统信息整合的基础上，继续推进综合征管软件与各省开发的应用系统的信息整合，实现总局开发的各个单项软件之间的衔接，特别是加快实现出口退税管理系统与增值税管理系统的信息整合。
进一步优化纳税服务。建立健全包括宣传咨询、申报纳税、法律救济等内容的纳税服务体系，进一步完善包括限时服务、首问责任、全程服务以及文明礼貌准则在内的服务规范和服务质量考核评价体系，提高纳税服务水平。探索将一窗式管理理念和方法延伸到所有税种，切实方便纳税人。彻底清理、简并要求纳税人报送的各种报表资料，建立统一的电子税源档案库，对纳税人的所有资料实行一户式存储，实现信息共享，方便查询，减轻纳税人负担。进一步加强税务网站建设，规范12366纳税服务热线，发挥其在税法宣传、咨询辅导等方面的积极作用。推进纳税信用等级评定工作，大力开展共铸诚信活动。加强对注册税务师行业的管理和注册税务师执业行为的指导监督，发挥注册税务师协会的职能作用，依法支持税务代理事业的发展。
（五）强化内部行政管理，努力提高行政效能
以行为规范、运转协调、公正透明、廉洁高效为目标，加强机关内部政务、事务、财务等管理，进一步规范行政管理，切实加强财务审计，认真做好信访工作。保持良好工作秩序，不断提高工作效率和行政管理效能。
（六）大力推进基层建设，抓好干部教育管理
坚持从严治队、热情带队，健全制度，完善机制，强化管理，进一步加强基层建设，不断提高税务干部队伍的整体素质。切实加强领导班子建设，积极开展全员教育培训，进一步加强党建工作，全面加强思想道德建设，不断加强党风廉政建设。
四、加强领导，改进作风，确保各项工作取得实效
明年税收工作的总体要求和目标任务已经明确，各级税务机关要统一思想，加强领导，狠抓落实，保证各项工作的顺利开展。
（一）统一思想，增强全局观念。要从讲政治、讲大局的高度，充分认识税收在经济社会发展全局中的地位和作用，把思想和行动统一到“三个代表”重要思想上来，把智慧和力量凝聚到十六大和十六届三中全会确定的各项任务上来。要切实加强本单位内部各部门之间的配合，既有分工，又有合作，既有制约，又有协调，形成工作合力。坚决反对那些只顾个人、部门和局部利益，不顾全局利益，有令不行，有禁不止的行为。
（二）切实加强组织领导。落实好这次会议精神，圆满完成明年各项税收工作任务，关键在领导。各级税务机关领导干部要以对税收事业高度负责的态度，敢抓敢管，真抓实干。改进领导方式和方法，强化依法行政和科学管理意识，依照法律规定，运用现代管理理念与管理手段，提高管理水平。
（三）按照为民、务实、清廉的要求加强作风建设。各级领导干部要按照胡锦涛总书记的要求，切实做到为民、务实、清廉。联系税务部门实际，为民就是要坚持聚财为国、执法为民，实现好、维护好、发展好最广大人民的根本利益。务实就是要坚持一切从实际出发，脚踏实地，扎扎实实地做好各项工作。清廉就是要坚持严于律己、廉洁奉公，切实做到拒腐蚀，永不沾。在全国税务系统树立正确的政绩观和实事求是的风气。
（四）加强督察抓落实。各级领导干部对布置的工作，要定期进行督察，一项一项抓落实，确保抓出结果、抓出成效，避免只布置不落实或抓而不实。进一步加强职能部门的督察工作，切实履行职责，充分发挥作用。通过全方位的督促检查，增强广大税务干部职工的事业心和责任感，使每项工作都有落实，每个任务都有结果。加快管理创新，整合管理职能，改进管理方式，利用信息化手段，简化工作程序，精简工作环节，提高工作效率。
