国务院各企业主管部门，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、税务局：
现行《国营供销企业会计制度－－会计科目和会计报表》，自１９８５年施行以来，先后作了一些修改和补充，修改补充的内容均分散于各有关文件，有些内容还需要根据现行财务等制度的变化情况作进一步的修改、补充。为便于会计制度的贯彻执行，我们对１９８５年《国营供销企业会计制度－－会计科目和会计报表》进行了系统的修订。现将修订《国营供销企业会计制度－－会计科目和会计报表》印发，请转所属企业施行。
抄送：总后财务部。
附件：国营供销企业会计制度－－会计科目和会计报表
会 计 科 目
一、总 说 明
一、本制度适用于各级企业主管部门所属的国营供销企业。
二、本制度对企业的记帐方法，不作统一规定。在保证把帐记清楚，不错不乱的原则下，企业可以根据实际情况自行规定，也可以由各级企业主管部门根据本系统的具体情况，统一规定。
鉴于目前多数国营供销企业采用借贷记帐法和增减记帐法，本制度在会计科目的设置、使用说明和主要会计事项分录举例中，同时阐明这两种记帐方法的记帐方向。但这些记帐方向是指记入总帐科目的方向。在采用借贷记帐法时，总帐科目与其所属各明细科目的记帐方向（借方或贷方）是一致的。在采用增减记帐法时，有的总帐科目与其所属各明细科目的记帐方向（增方或减方）并不完全一致，各明细科目的记帐方向，应根据各该明细科目的性质分别确定。
三、会计科目
１．本制度统一规定会计科目的编号，以便于编制会计凭证，登记帐簿，查阅帐目。各部门、各企业不要随便改变或打乱重编。在某些会计科目之间留有空号，供企业主管部门和企业增设会计科目之用。
２．企业在填制会计凭证、登记帐簿时，应填列会计科目的名称，或者同时填列会计科目的名称和编号，不应只填科目编号，不填科目名称。
３．企业应按本制度和企业主管部门的规定，设置和使用会计科目。本制度规定的会计科目，企业没有相应会计事项的，可以不设。在不违反计划、价格、财务、统计制度的规定，不影响会计核算要求和会计报表指标汇总的前提下，企业可以根据实际情况，报经企业主管部门同意后增设、合并某些会计科目。
对明细科目的设置，除本制度已有规定者外，企业可以根据需要，自行规定。
四、会计报表
１．国务院各企业主管部门和省、自治区、直辖市财政厅、局，可以根据本制表的规定，结合本部门、本地区的具体情况，在不影响国家综合部门对汇总会计报表要求的原则下，对本制度规定的报表和指标作必要的补充或适当的简化，并报财政部备案。
各部门、各地区对报表和指标的补充，必须掌握精简原则，不要层层加码，不要另搞一套报表。未经财政部批准，任何单位都不得向企业另行布置会计报表。
２．企业应在规定时间内，按照本制度的规定编报月份、季度、年度会计报表，并做到数字真实，计算准确，内容完整，说明清楚，报送及时。不得为了赶编报表提前结帐，不得任意估计数字，严禁弄虚作假，篡改数字。
表内各项目，包括补充资料，除没有数字的以外，都应填列齐全。
３．企业的季度、年度会计报表应附送财务情况说明书。主要说明：商品供销计划、财务收支计划和各项经济合同的执行情况；固定基金、流动基金和专用基金的增减变动情况；利润的实现和分配情况；商品流通费计划和压缩计划的完成情况；资金的周转情况；加强财务管理、提高资金使用效果、降低商品流通费等主要措施，以及其他有关财务会计方面需要说明的问题。
年度财务情况说明书，要求全面详细，有情况，有分析，有建议。季度财务情况说明书，可以有重点地作扼要的分析说明。如有重大问题，在月报中也应附送简要说明。
４．企业会计报表的报送时间规定如下：
月报：应在月份终了后３至６天内报出（按扣除星期日和节假日计算，下同）；
季报：应在季度终了后８至１２天内报出；
年报：应在年度终了后２０至３５天内报出。
企业主管部门可以在上列期限内规定所属企业的具体报送时间，但一般不要将上述规定日期再予提前或推迟。
５．企业的会计报表应报送开户银行、财税机关和上级企业主管部门各１份。中央企业主管部门所属企业的年度会计报表，应抄送所在地省、自治区、直辖市统计部门各１份。其他需要报送的单位和份数，由各级财政部门和企业主管部门规定，但要严加控制，不能过多地加重基层财会人员编报会计报表的工作量。
６．会计报表的填报应以人民币“元”为金额单位，“元”以下填至“分”。
７．会计报表中应填列的计划数字，凡需经有关机关核定的，应填列最后核定的数字。在未经核定以前，应填列最后上报的数字。
８．企业解交金库的税利等款项，应于年度终了时与财税机关核对，并将核对无误的交款清单随同年度会计报表上报，由企业主管部门汇编后，报送财政部门。
９．会计报表应依次编定页数、加具封面、装订成册、加盖公章。封面上应注明：企业的名称、地址、主管部门、开业年份、报表所属年度、季度和月份、规定报送日期、送出日期等。
企业的会计报表必须由企业领导、总会计师（或代行总会计师职权的人员）和会计主管人员签名或盖章。
１０．企业在年度内变更隶属关系的，不论隶属关系如何变更，其所编制的月份、季度和年度会计报表，都应反映自年初起的全部累计数字。
五、国务院各企业主管部门和省、自治区、直辖市财政厅、局，在符合本制度统一要求的原则下，可以根据本部门、本地区的具体情况，对本制度作必要的补充规定，并报财政部备案。
国务院各企业主管部门对本制度的补充规定，如果要求地方国营供销企业统一执行，应先征得财政部同意，并抄送各省、自治区、直辖市财政厅、局。
各省、自治区、直辖市企业主管部门如需对本制度作出补充规定，也应征得同级财政部门同意。
六、本制度中引用了现行有关计划、财务、统计等方面的规定。今后，这些规定如有修改、废止，企业应按新的规定办理。如果会计制度需要作相应的变更时，由财政部统一修改。
二、会计科目名称和编号
会计科目名称和编号
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资 金 占 用 科 目 ｜｜ 资 金 来 源 科 目
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顺序号｜编 号｜ 名 称 ｜页数｜｜顺序号｜编 号｜ 名 称 ｜页数
－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－｜｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－
１ ｜１０１｜固定资产 ｜１３｜｜ ３２｜４０１｜固定基金 ｜７３
２ ｜１０２｜待核销基建支出 ｜２１｜｜ ３３｜４０２｜折 旧 ｜７７
３ ｜１０５｜长期投资 ｜２２｜｜ ３４｜４０３｜流动基金 ｜８１
４ ｜１１１｜商品采购 ｜２４｜｜ ３５｜４０５｜其他单位投入资金 ｜８３
５ ｜１１２｜库存商品 ｜２７｜｜ ３６｜４１１｜基建借款 ｜８３
６ ｜１１３｜加工商品 ｜３０｜｜ ３７｜４１３｜投资借款 ｜８５
７ ｜１２３｜材料及包装物 ｜３２｜｜ ３８｜４１５｜应付债券 ｜８６
８ ｜１２４｜低值易耗品 ｜３５｜｜ ３９｜４２１｜流动资金借款 ｜８７
９ ｜１２５｜调进外汇差价 ｜３８｜｜ ４０｜４２６｜商品进销差价 ｜８７
１０ ｜１３５｜超储积压物资 ｜３９｜｜ ４１｜４３０｜已收分期收款销货款｜８９
１１ ｜１５１｜待摊进货费用 ｜４０｜｜ ４２｜４３１｜预提费用 ｜９０
１２ ｜１５２｜其他待摊费用 ｜４１｜｜ ４３｜４４１｜应付票据 ｜９１
１３ ｜１６６｜发出商品 ｜４３｜｜ ４４｜４４２｜应付购货款 ｜９１
１４ ｜１６７｜分期收款发出商品 ｜４４｜｜ ４５｜４４３｜应付工资 ｜９２
１５ ｜１７１｜现 金 ｜４５｜｜ ４６｜４４９｜其他应付款 ｜９４
１６ ｜１７２｜银行存款 ｜４６｜｜ ４７｜４５１｜应交税金 ｜９５
１７ ｜１７９｜其他货币资金 ｜４９｜｜ ４８｜４５２｜应交利润 ｜９７
１８ ｜１８０｜委托银行收款 ｜５１｜｜ ４９｜４５９｜其他应交款 ｜９８
１９ ｜１８１｜应收票据 ｜５２｜｜ ５０｜４９１｜待处理财产盘盈 ｜９８
２０ ｜１８２｜应收销货款 ｜５３｜｜ ５１｜５０１｜专用基金 ｜９９
２１ ｜１８６｜应弥补亏损 ｜５４｜｜ ５２｜５０２｜工资基金 ｜１０４
２２ ｜１８９｜其他应收款 ｜５５｜｜ ５３｜５２１｜专用拨款 ｜１０７
２３ ｜１９１｜待处理财产损失 ｜５６｜｜ ５４｜５５０｜专项应交款 ｜１０８
２４ ｜２０１｜专项存款 ｜５８｜｜ ５５｜５５１｜专项应付款 ｜１０９
２５ ｜２０２｜专项物资 ｜６０｜｜ ５６｜６０１｜商品销售 ｜１０９
２６ ｜２０３｜专项工程支出 ｜６１｜｜ ５７｜６０４｜其他业务收入 ｜１１３
２７ ｜２０４｜有价证券 ｜６４｜｜ ５８｜６１１｜利 润 ｜１１５
２８ ｜２１１｜专项应收款 ｜６５｜｜ ｜ ｜ ｜
２９ ｜３０１｜商品流通费 ｜６６｜｜ ｜ ｜ ｜
３０ ｜３０４｜其他业务支出 ｜６７｜｜ ｜ ｜ ｜
３１ ｜３１１｜利润分配 ｜６８｜｜ ｜ ｜ ｜
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三、新旧科目对照表
新旧科目对照表
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资 金 占 用 科 目
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
顺序号｜编 号｜ 新科目 ｜原编号｜ 原科目
－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－
１ ｜１０１｜固定资产 ｜１０１｜固定基金
２ ｜１０２｜待核销基建支出 ｜ ｜
３ ｜１０５｜长期投资 ｜１０４｜长期投资
４ ｜１１１｜商品采购 ｜１１１｜商品采购
５ ｜１１２｜库存商品 ｜１１２｜库存商品
６ ｜１１３｜加工商品 ｜１１３｜加工商品
７ ｜１２３｜材料及包装物 ｜１２３｜材料及包装物
８ ｜１２４｜低值易耗品 ｜１２４｜低值易耗品
９ ｜１２５｜调进外汇差价 ｜ ｜
１０ ｜１３５｜超储积压物资 ｜１３５｜超储积压物资
１１ ｜１５１｜待摊进货费用 ｜１５１｜待摊进货费用
１２ ｜１５２｜其他待摊费用 ｜１５２｜其他待摊费用
１３ ｜１６６｜发出商品 ｜１６６｜发出商品
１４ ｜１６７｜分期收款发出商品 ｜１６７｜分期收款发出商品
１５ ｜１７１｜现 金 ｜１７１｜现 金
１６ ｜１７２｜银行存款 ｜１７２｜银行存款
１７ ｜１７９｜其他货币资金 ｜１７９｜其他货币资金
１８ ｜１８０｜委托银行收款 ｜１８０｜委托银行收款
１９ ｜１８１｜应收票据 ｜ ｜
２０ ｜１８２｜应收销货款 ｜１８１｜应收销货款
２１ ｜１８６｜应弥补亏损 ｜１８６｜应弥补亏损
２２ ｜１８９｜其他应收款 ｜１８９｜其他应收款
２３ ｜１９１｜待处理财产损失 ｜１９１｜待处理财产损失
２４ ｜２０１｜专项存款 ｜２０１｜专项存款
２５ ｜２０２｜专项物资 ｜２０２｜专项物资
２６ ｜２０３｜专项工程支出 ｜２０３｜专项工程支出
２７ ｜２０４｜有价证券 ｜２０４｜有价证券
２８ ｜２１１｜专项应收款 ｜２１１｜专项应收款
２９ ｜３０１｜商品流通费 ｜３０１｜商品流通费
３０ ｜３０４｜其他业务支出 ｜３０９｜其他业务支出
３１ ｜３１１｜利润分配 ｜３１１｜利润分配
３２ ｜４０１｜固定基金 ｜４０１｜固定基金
３３ ｜４０２｜折 旧 ｜４０２｜折 旧
３４ ｜４０３｜流动基金 ｜４０３｜流动基金
３５ ｜４０５｜其他单位投入资金 ｜４０５｜其他单位投入资金
３６ ｜４１１｜基建借款 ｜ ｜
３７ ｜４１３｜投资借款 ｜ ｜
３８ ｜４１５｜应付债券 ｜５２２｜应付债券
３９ ｜４２１｜流动资金借款 ｜４２１｜流动资金借款
４０ ｜４２６｜商品进销差价 ｜４２６｜商品进销差价
４１ ｜４３０｜已收分期收款销货款｜４３０｜已收分期收款销货款
４２ ｜４３１｜预提费用 ｜ ｜预提费用
４３ ｜４４１｜应付票据 ｜４４１｜应付票据
４４ ｜４４２｜应付购货款 ｜４３１｜应付购货款
４５ ｜４４３｜应付工资 ｜４３２｜应付工资
４６ ｜４４９｜其他应付款 ｜４３９｜其他应付款
４７ ｜４５１｜应交税金 ｜４５１｜应交税金
｜ ｜ ｜４５２｜应交教育费附加
４８ ｜４５２｜应交利润 ｜４５５｜应交利润
４９ ｜４５９｜其他应交款 ｜４５４｜其他应交款
５０ ｜４９１｜待处理财产盘盈 ｜４９１｜待处理财产盘盈
５１ ｜５０１｜专用基金 ｜５０１｜专用基金
５２ ｜５０２｜工资基金 ｜ ｜
５３ ｜５２１｜专用拨款 ｜５２１｜专用拨款
５４ ｜５５０｜专项应交款 ｜５５０｜专项应交款
５５ ｜５５１｜专项应付款 ｜５５１｜专项应付款
５６ ｜６０１｜商品销售 ｜６０１｜商品销售
５７ ｜６０４｜其他业务收入 ｜６０４｜其他业务收入
５８ ｜６１１｜利 润 ｜６１１｜利 润
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附注：
企业可以根据实际情况，经企业主管部门同意，对上列会计科目作如下增减和补充：
１．有“无形资产”核算业务的企业，可以增设“１０４无形资产”科目。
２．国家拨给特准储备资金的企业，可以增设“１３９特准储备物资”科目和“４０４特准储备基金”科目。
３．有出租商品业务的企业，可以增设“１１５租出商品”科目和“６０２租出商品收入”科目，并在“租出商品”科目下设“租出商品原价”和“租出商品摊销”明细科目，分别核算租出商品的实际成本及其价值损耗。“租出商品收入”科目核算租出商品的租金收入、价值摊销、修理费、报废损失和收入净额。
４．受其他单位委托代销商品的企业，代销业务规模较大的，可以增设“１１６代销商品”科目和“４４５应付代销商品款”科目。
５．有专用借款业务的企业，可以增设“４１４专用借款”科目。
６．有独立核算附属企业的供销企业，可以增设“１０７拨付所属资金”科目（下设“拨付所属固定资金”和“拨付所属流动资金”两个明细科目）；在“３１１利润分配”科目下，增设“应弥补所属亏损”或“所属应上交利润”明细科目。附属企业可以在“４０１固定基金”和“４０３流动基金”科目下，分别增设“上级拨入固定基金”和“上级拨入流动基金”明细科目；在“３１１利润分配”科目下，增设“应交上级利润”或“上级应弥补亏损”明细科目。
７．为了适应各种记帐方法的特点，企业可以合并或分设一些会计科目。如采用借贷记帐法的企业，可以将“１５２其他待摊费用”和“４３１预提费用”科目，合并为“１５０待摊和预提费用”科目；将“１８９其他应收款”和“４４９其他应付款”科目，合并为“１９０其他往来”科目。采用增减记帐法的企业，可以将“１２４低值易耗品”科目，分设为“１２４低值易耗品”“４３４低值易耗品摊销”两个科目；将“６１１利润”科目，分设为“６１１利润”、“６０９营业外收入”、“３０９营业外支出”三个科目。
四、会计科目使用说明（略）
会 计 报 表
一、会计报表格式
会计报表格式
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编 号 ｜ 会计报表名称 ｜ 编报期
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会供０１表 ｜资金平衡表 ｜按月编报
会供０１－１表｜应上交及应弥补款项情况表 ｜按月编报
会供０１－２表｜固定资产和流动基金增减表 ｜１２月编报
会供０２表 ｜利润表 ｜按月编报
会供０３表 ｜商品流通费明细表 ｜３、６、９、１２各月编报
会供０４表 ｜商品进销存明细表 ｜３、６、９、１２各月编报
会供０５表 ｜专用基金及专用拨款表 ｜１２月编报
会供０６表 ｜基建借款及专项供款表 ｜１２月编报
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资金平衡表
编制单位： ＿＿年＿＿月＿＿日 会供０１表
单位：元
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资金占用 ｜行次｜年初数｜期末数｜ 资金来源 ｜行次｜年初数｜期末数
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固定资产： ｜ ｜ ｜ ｜固定及流动基金： ｜ ｜ ｜
固定资产原价 ｜ １｜ ｜ ｜ 固定基金 ｜４１｜ ｜
减：折旧 ｜ ２｜ ｜ ｜ 国家流动基金 ｜４３｜ ｜
固定资产净值 ｜ ３｜ ｜ ｜ 企业流动基金 ｜４５｜ ｜
待核销基建支出 ｜ ４｜ ｜ ｜ 其他单位投入资金 ｜４７｜ ｜
待处理固定资产损失｜ ５｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
长期投资 ｜ ６｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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合 计 ｜１０｜ ｜ ｜ 合 计 ｜４８｜ ｜
流动资产 ｜ ｜ ｜ ｜借入资金： ｜ ｜ ｜
定额流动资产小计 ｜１１｜ ｜ ｜ 基建借款 ｜４９｜ ｜
库存商品 ｜１２｜ ｜ ｜ 投资借款 ｜５０｜ ｜
加工商品 ｜１３｜ ｜ ｜ 应付债券 ｜５１｜ ｜
在途商品 ｜１４｜ ｜ ｜ 流动资金借款 ｜５２｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜－－｜－－－｜－－－－
待摊进货费用 ｜１５｜ ｜ ｜ 合 计 ｜５３｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜－－｜－－－｜－－－－
超储积压物资 ｜１７｜ ｜ ｜结算资金 ｜ ｜ ｜
材料及包装物 ｜１８｜ ｜ ｜ 已收分期收款销货款｜５４｜ ｜
低值易耗品 ｜１９｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
其他待摊费用 ｜２０｜ ｜ ｜预提费用 ｜５５｜ ｜
待转其他业务支出｜２１｜ ｜ ｜应付票据 ｜５６｜ ｜
待处理流动资产 ｜ ｜ ｜ ｜应付及预收货款 ｜５７｜ ｜
损失 ｜２２｜ ｜ ｜其他应付款 ｜５８｜ ｜
其他流动资产小计 ｜２３｜ ｜ ｜未交税金 ｜５９｜ ｜
发出商品 ｜２４｜ ｜ ｜未交利润 ｜６０｜ ｜
货币资金 ｜２６｜ ｜ ｜其他未交款 ｜６１｜ ｜
其中：银行结算 ｜ ｜ ｜ ｜未留利润 ｜ ｜ ｜
户存款 ｜２７｜ ｜ ｜（１－１１月份填列）｜６２｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－
委托银行收款 ｜２８｜ ｜ ｜合 计 ｜６３｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－
应收票据 ｜２９｜ ｜ ｜专项资金： ｜ ｜ ｜
应收及预付货款 ｜３０｜ ｜ ｜专用基金 ｜６４｜ ｜
未弥补亏损 ｜３１｜ ｜ ｜工资基金 ｜６５｜ ｜
其他应收款 ｜３２｜ ｜ ｜专用拨款 ｜６６｜ ｜
｜－－｜－－－｜－－－｜ ｜ ｜ ｜
合 计 ｜３３｜ ｜ ｜专项未交款 ｜６７｜ ｜
｜－－｜－－－｜－－－｜ ｜ ｜ ｜
专项资产： ｜ ｜ ｜ ｜应付及暂收款 ｜６８｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜－－｜－－－｜－－－－
专项存款 ｜３４｜ ｜ ｜合 计 ｜６９｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜－－｜－－－｜－－－－
专项物资 ｜３５｜ ｜ ｜资金来源总计 ｜７０｜ ｜
专项工程支出 ｜３６｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
有价证券 ｜３７｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
应收及暂付款 ｜３８｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－｜－－－｜ ｜ ｜ ｜
合 计 ｜３９｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－
资金占用总计 ｜４０｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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补充资料：１．受托代销商品＿＿＿＿元；
２．应收分期收款销货款＿＿＿＿元；
３．商业承兑汇票贴现＿＿＿＿元；
４．包括在固定资产原价中的融资租入的设备＿＿＿＿元。
应上交及应弥补款项情况表
编制单位： ＿＿年＿＿月份 会供０１－１表
单位： 元
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│ │本月数 │本 年││ │ │本月数 │本 年
项 目 │行次│（１２月份│ ││ 项 目 │行次│（１２月份│
│ │填上年数）│累计数││ │ │填上年数）│累计数
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１．营业税： │ │ │ ││１０．盐税： │ │ │
年初未交数 │ １│ │ ││ 年初未交数 │３７│ │
应交数 │ ２│ │ ││ 应交数 │３８│ │
已交数 │ ３│ │ ││ 已交数 │３９│ │
月末未交数 │ ４│ │ ││ 月末未交数 │４０│ │
２．产品税： │ │ │ ││１１．烧油特别税： │ │ │
年初未交数 │ ５│ │ ││ 年初未交数 │４１│ │
应交数 │ ６│ │ ││ 应交数 │４２│ │
已交数 │ ７│ │ ││ 已交数 │４３│ │
月末未交数 │ ８│ │ ││ 月末未交数 │４４│ │
３．增值税： │ │ │ ││１２．特别消费税： │ │ │
年初未交数 │ ９│ │ ││ 年初未交数 │４５│ │
应交数 │１０│ │ ││ 应交数 │４６│ │
已交数 │１１│ │ ││ 已交数 │４７│ │
月末未交数 │１２│ │ ││ 月末未交数 │４８│ │
４．城市维护建设税： │ │ │ ││１３．利润： │ │ │
年初未交数 │１３│ │ ││ 年初未交数 │４９│ │
应交数 │１４│ │ ││ 应交数 │５０│ │
已交数 │１５│ │ ││ 已交数 │５１│ │
月末未交数 │１６│ │ ││ 月末未交数 │５２│ │
５．所得税： │ │ │ ││１４．预算弥补亏损： │ │ │
年初未交数 │１７│ │ ││ 年初未补数 │５３│ │
应交数 │１８│ │ ││ 应补数 │５４│ │
已交数 │１９│ │ ││ 已补数 │５５│ │
月末未交数 │２０│ │ ││ 月末未补数 │５６│ │
６．调节税： │ │ │ ││１５．弥补以前年度亏损：│ │ │
年初未交数 │２１│ │ ││ 年初未补数 │５７│ │
应交数 │２２│ │ ││ 应补数 │５８│ │
已交数 │２３│ │ ││ 已补数 │５９│ │
月末未交数 │２４│ │ ││ 月末未补数 │６０│ │
７．房产税： │ │ │ ││１６．教育费附加： │ │ │
年初未交数 │２５│ │ ││ 年初未交数 │６１│ │
应交数 │２６│ │ ││ │６３│ │
已交数 │２７│ │ ││ │６４│ │
月末未交数 │２８│ │ ││１７．能源交通建设基金：│ │ │
８．车船使用税： │ │ │ ││ 年初未交数 │６５│ │
年初未交数 │２９│ │ ││ 应交数 │６６│ │
应交数 │３０│ │ ││ 已交数 │６７│ │
已交数 │３２│ │ ││ 月末未交数 │６８│ │
月末未交数 │３２│ │ ││１８．预算调节基金： │ │ │
９．土地使用税： │ │ │ ││ 年初未交数 │６９│ │
年初未交数 │３３│ │ ││ 应交数 │７０│ │
应交数 │３４│ │ ││ 已交数 │７１│ │
已交数 │３５│ │ ││ 月末未交数 │７２│ │
月末未交数 │３６│ │ ││ │ │ │
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固定资产和流动基金增减表
编制单位： ＿＿年度 会供０１－２表
单位： 元
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项 目 ｜行次｜金｜｜ 项 目 ｜行次｜金｜｜ 项 目 ｜行次｜金
｜ ｜额｜｜ ｜ ｜额｜｜ ｜ ｜额
－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－｜｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－｜｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－
一、固定资产原价： ｜ ｜ ｜｜ ⑵非业务用固定资产｜１６｜ ｜｜４．年末数 ｜２９｜
１．年初数 ｜ １｜ ｜｜ 其中：房屋、建筑物｜１７｜ ｜｜三、补充资料： ｜ ｜
２．本年增加数 ｜ ２｜ ｜｜ ⑶租出固定资产 ｜１８｜ ｜｜１．固定资产原价全年平均余额 ｜３０｜
其中：⑴基建拨款购建 ｜ ３｜ ｜｜ ⑷未使用固定资产 ｜１９｜ ｜｜２．固定资产净值全年平均余额 ｜３１｜
⑵基建借款购建 ｜ ４｜ ｜｜ ⑸不需用固定资产 ｜２０｜ ｜｜３．计提折旧的固定资产全年平 ｜３２｜
⑶专项借款购建 ｜ ５｜ ｜｜ ⑹土地 ｜２１｜ ｜｜ 均总值 ｜ ｜
⑷融资租入 ｜ ６｜ ｜｜ ⑺融资租入固定资产｜２２｜ ｜｜４．计提大修理基金的固定资产 ｜３３｜
３．本年减少数 ｜ ７｜ ｜｜二、流动基金： ｜ ｜ ｜｜ 全年平均总值 ｜ ｜
其中：⑴有偿调出 ｜ ８｜ ｜｜１．年初数 ｜２３｜ ｜｜５．本年提取的折旧累计数 ｜３４｜
⑵报废清理 ｜ ９｜ ｜｜２．本年增加数 ｜２４｜ ｜｜６．本年提取的大修理基金累计数 ｜３５｜
⑶向其他单位投资转出｜１０｜ ｜｜其中：⑴调整库存商品 ｜２５｜ ｜｜７．全部流动资金全年平均余额 ｜３６｜
⑷盘亏毁损 ｜１１｜ ｜｜ 调拨价格增加数 ｜ ｜ ｜｜８．定额流动资金全年平均余额 ｜３７｜
４．年末数 ｜１２｜ ｜｜ ⑵专用基金转入数 ｜２６｜ ｜｜９．每百元销售收入占用的流动资金｜３８｜
⑴业务用固定资产 ｜１３｜ ｜｜３．本年减少数 ｜２７｜ ｜｜１０．定额流动资金周转天数 ｜３９｜
其中：房屋、建筑物 ｜１４｜ ｜｜其中：调整库存商品调 ｜２８｜ ｜｜１１．全部流动资金周转天数 ｜４０｜
机器、设备 ｜１５｜ ｜｜ 拨价格减少数 ｜ ｜ ｜｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
利润表
编制单位： ＿＿年＿＿月份 会供０２表
单位： 元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜本月数 ｜本 年｜｜ ｜ ｜本月数 ｜本 年
项 目 ｜行次｜（１２月份｜ ｜｜ 补 充 资 料 ｜行次｜（１２月份｜
｜ ｜填上年数）｜累计数｜｜ ｜ ｜填上年数）｜累计数
－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－｜｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－｜－－－
一、商品销售收入 ｜ １｜ ｜ ｜｜（一）营业外收入 ｜３８｜ ｜
其中：代销商品销售收入 ｜ ２｜ ｜ ｜｜ １．收回调入职工欠款 ｜３９｜ ｜
减：商品销售原价 ｜ ３｜ ｜ ｜｜ ２．教育费附加返还款 ｜４０｜ ｜
销售商品进销差价 ｜ ４｜ ｜ ｜｜ ３．利息收入 ｜４１｜ ｜
其中：进货费用加成 ｜ ５｜ ｜ ｜｜ ４．罚款净收入 ｜４２｜ ｜
管理费用加成 ｜ ６｜ ｜ ｜｜ ５．其他收入 ｜４３｜ ｜
减：商品销售税金 ｜ ７｜ ｜ ｜｜（二）营业外支出 ｜４４｜ ｜
商品流通费 ｜ ８｜ ｜ ｜｜ １．劳动保险费 ｜４５｜ ｜
１．进货费用 ｜ ９｜ ｜ ｜｜ 其中：退职退休离休金 ｜４６｜ ｜
２．管理费用 ｜１０｜ ｜ ｜｜ ２．编外人员生活费 ｜４７｜ ｜
商品销售利润 ｜１２｜ ｜ ｜｜ ３．职工子弟学校经费 ｜４８｜ ｜
其中：代销商品利润 ｜１３｜ ｜ ｜｜ ４．技工学校经费 ｜４９｜ ｜
加：其他业务利润 ｜１５｜ ｜ ｜｜ ５．非常损失 ｜５０｜ ｜
营业外收入 ｜１６｜ ｜ ｜｜６．坏帐损失 ｜５１｜ ｜
减：营业外支出 ｜１７｜ ｜ ｜｜７．转出调出职工欠款 ｜５２｜ ｜
二、利润总额（本年计划数 元） ｜１８｜ ｜ ｜｜８．交纳合同制职工的退休养老金｜５３｜ ｜
（亏损以“－”号表示） ｜ ｜ ｜ ｜｜９．库存商品调价净损失 ｜５４｜ ｜
加：中外合资企业转来的利润 ｜１９｜ ｜ ｜｜１０．削价处理积压物资损失 ｜５５｜ ｜
其他单位转来的利润 ｜２０｜ ｜ ｜｜ ｜ ｜ ｜
应由预算弥补的亏损 ｜２１｜ ｜ ｜｜ ｜ ｜ ｜
应由以后年度利润弥补 ｜２２｜ ｜ ｜｜ ｜ ｜ ｜
的亏损 ｜ ｜ ｜ ｜｜ ｜ ｜ ｜
减：归还基建借款的利润 ｜２３｜ ｜ ｜｜ ｜ ｜ ｜
提前还清基建借款 ｜２４｜ ｜ ｜｜ ｜ ｜ ｜
留给企业的利润 ｜ ｜ ｜ ｜｜ ｜ ｜ ｜
向中外合资企业投资 ｜２５｜ ｜ ｜｜ ｜ ｜ ｜
留给企业的利润 ｜ ｜ ｜ ｜｜ ｜ ｜ ｜
分给其他单位的利润 ｜２６｜ ｜ ｜｜ ｜ ｜ ｜
向中外合资企业投资应上交的 ｜ ｜ ｜ ｜｜ ｜ ｜ ｜
场地使用费 ｜２７｜ ｜ ｜｜ ｜ ｜ ｜
追加长期投资的利润 ｜２８｜ ｜ ｜｜ ｜ ｜ ｜
弥补以前年度亏损 ｜２９｜ ｜ ｜｜ ｜ ｜ ｜
｜３０｜ ｜ ｜｜ ｜ ｜ ｜
小 计 ｜３１｜ ｜ ｜｜ ｜ ｜ ｜
减：应交所得税 ｜３２｜ ｜ ｜｜ ｜ ｜ ｜
应交调节税 ｜３３｜ ｜ ｜｜ ｜ ｜ ｜
应交承包费 ｜３４｜ ｜ ｜｜ ｜ ｜ ｜
应交利润 ｜３５｜ ｜ ｜｜ ｜ ｜ ｜
企业留利（自行弥补包干不足和｜３６｜ ｜ ｜｜ ｜ ｜ ｜
自行弥补亏损以“－”号表示）｜ ｜ ｜ ｜｜ ｜ ｜ ｜
三、未留利润（未弥补亏损用“－”｜３７｜ ｜ ｜｜ ｜ ｜ ｜
号表示）（１－１１月份填报）｜ ｜ ｜ ｜｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
商品流通费明细表
编制单位： ＿＿年＿＿月份 会供０３表
单位： 元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜行 ｜本年 ｜上年同｜本年累｜｜ ｜ ｜
项 目 ｜ ｜ 计 ｜期累计｜计 实｜｜ 补 充 资 料 ｜行次｜金额
｜次 ｜划数 ｜实际数｜际 数｜｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－｜｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－
一、进货费用 ｜１ ｜ ｜ ｜ ｜｜（一）商品流通费占商品销售收入％： ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－｜｜ ｜ ｜
二、管理费用： ｜ ｜ ｜ ｜ ｜｜ 本年计划 ｜３９｜％
１．工资 ｜２ ｜ ｜ ｜ ｜｜ 本年累计实际 ｜４０｜％
２．工资增长费用 ｜３ ｜ ｜ ｜ ｜｜ 上年同期累计实际 ｜４１｜％
３．提取的职工福利基金 ｜４ ｜ ｜ ｜ ｜｜（二）待摊进货费用本年累计发生数 ｜４２｜
４．工会经费 ｜５ ｜ ｜ ｜ ｜｜ １．运输装卸费 ｜４３｜
５．待业保险费 ｜６ ｜ ｜ ｜ ｜｜ ２．费用加成 ｜４４｜
６．折旧费 ｜７ ｜ ｜ ｜ ｜｜ ３．运输途中损耗 ｜４５｜
７．修理费 ｜８ ｜ ｜ ｜ ｜｜ ４．其他 ｜４６｜
８．低值易耗品摊销 ｜ ９｜ ｜ ｜ ｜｜（三）职工工资总额（本年累计实际数）（１２月份填报）｜４７｜
９．劳动保护费 ｜１０｜ ｜ ｜ ｜｜ 其中：标准工资 ｜４８｜
１０．办公费 ｜１１｜ ｜ ｜ ｜｜ 各种奖金 ｜４９｜
１１．水电费 ｜１２｜ ｜ ｜ ｜｜ 各种津贴 ｜５０｜
１２．差旅费 ｜１３｜ ｜ ｜ ｜｜ 其中：价格补贴 ｜５１｜
１３．仓储费 ｜１４｜ ｜ ｜ ｜｜（四）计提职工福利基金的工资总额（１２月份填报） ｜５２｜
１４．会议费 ｜１５｜ ｜ ｜ ｜｜（五）计算工会经费的工资总额（１２月份填报） ｜５３｜
１５．业务招待费 ｜１６｜ ｜ ｜ ｜｜（六）年末职工人数（１２月份填报） ｜５４｜
１６．保险费 ｜１７｜ ｜ ｜ ｜｜ 全年平均职工人数 ｜５５｜
１７．运输装卸费 ｜１８｜ ｜ ｜ ｜｜ 年末财会人员人数 ｜５６｜
１８．租赁费 ｜１９｜ ｜ ｜ ｜｜（七）商品流通费压缩情况 ｜ ｜
１９．展览费用 ｜２０｜ ｜ ｜ ｜｜ （１２月份填报）： ｜５７｜
２０．广告费 ｜２１｜ ｜ ｜ ｜｜ 全年计划压缩数 ｜５８｜
２１．租息支出（减：利息收入＿元）｜２２｜ ｜ ｜ ｜｜ 全年实际压缩数 ｜ ｜
２２．商品物资毁损和短缺 ｜２３｜ ｜ ｜ ｜｜ ｜ ｜
（减：盘盈＿元） ｜ ｜ ｜ ｜ ｜｜ ｜ ｜
２３．职工教育经费 ｜２４｜ ｜ ｜ ｜｜ ｜ ｜
２４．警卫消防费 ｜２５｜ ｜ ｜ ｜｜ ｜ ｜
２５．税金 ｜２６｜ ｜ ｜ ｜｜ ｜ ｜
２６．教育费附加 ｜２７｜ ｜ ｜ ｜｜ ｜ ｜
２７．上级管理费 ｜２８｜ ｜ ｜ ｜｜ ｜ ｜
２８．其他 ｜２９｜ ｜ ｜ ｜｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－｜｜ ｜ ｜
管理费用合计 ｜３５｜ ｜ ｜ ｜｜ ｜ ｜
减：应由专用基金开支的管理费 ｜３６｜ ｜ ｜ ｜｜ ｜ ｜
超支 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－｜｜ ｜ ｜
管理费用净额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－｜｜ ｜ ｜
商品流通费总计 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
商品进销存明细表
编制单位： ＿＿年＿＿月份 会供０４表
单位： 元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ ｜年初库存 ｜本年购进 ｜本年销售 ｜本年其他 ｜本年其他 ｜期末库存 ｜｜期末在途
商品类别 ｜行｜计量｜ ｜ ｜ ｜增 加 ｜减 少 ｜ ｜｜
｜次｜单位｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜｜－－－－－－
｜ ｜ ｜数量｜金额｜数量｜金额｜数量｜金额｜数量｜金额｜数量｜金额｜数量｜金额｜｜数量｜金额
－－－－－－｜－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜｜－－｜－－－
｜ ｜ ｜１ ｜２ ｜３ ｜４ ｜５ ｜６ ｜７ ｜８ ｜９ ｜１０｜１１｜１２｜｜１３｜１４
－－－－－－｜－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜｜－－｜－－－
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜｜ ｜
－－－－－－｜－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜｜－－｜－－－
合 计 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜｜ ｜
－－－－－－｜－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜｜－－｜－－－
超储积压物资｜ ｜ ｜ ｜ ｜× ｜× ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜｜× ｜×
－－－－－－｜－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜｜－－｜－－－
代销商品 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜｜× ｜×
－－－－－－｜－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜｜－－｜－－－
总 计 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
专用基金及专用拨款表
编制单位： ＿＿年度 会供０５表
单位： 元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ 专 用 基 金 ｜专用拨款
项 目 ｜行次｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－
｜ ｜更新改｜大修理｜生产发｜后备｜职工福｜职工奖｜企业｜ ｜挖潜革｜
｜ ｜造基金｜基 金｜展基金｜基金｜利基金｜励基金｜基金｜ ｜拨 款｜
－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－｜－｜－－－｜－－
（一）年初数合计 ｜１ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
其中：未完工程支出 ｜２ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
（二）本年增加数合计 ｜３ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
１．企业提取数 ｜４ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
其中：从企业留利中提取数｜５ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
２．企业单项留利 ｜６ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
３．固定资产变价收入 ｜７ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
４．财政和上级拨入数 ｜８ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
５．利息收入 ｜９ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
６．其他增加数 ｜１０｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
其中： ｜１１｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
（三）本年减少数合计 ｜１２｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
１．支用数 ｜１３｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
其中：增加固定资产价值 ｜１４｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
２．转作应交能源交通建设基金｜１５｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
３．转作应交预算调节基金 ｜１６｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
４．转作流动基金数 ｜１７｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
５．转作工资基金数 ｜１８｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
６．弥补盈亏包干不足 ｜１９｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
７．归还借款本息 ｜２０｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
８．支付融资租赁费 ｜２１｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
９．其他减少数 ｜２２｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
其中： ｜２３｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
（四）年未数合计 ｜２４｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
其中：未完工程支出 ｜２５｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
有价证券 ｜２６｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
基建借款及专项借款表
编制单位： ＿＿年度 会供０６表
单位： 元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ 基本建设拨改贷借款 ｜ 其他基建借款
基 建 借 款 ｜行次｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ ＿＿项目 ｜ ＿＿项目 ｜ ＿＿项目 ｜ ＿＿项目 ｜ ＿＿项目 ｜ ＿＿项目
－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－
一、年初未还数 ｜１ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
二、本年增加数： ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
１．借入款 ｜２ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
２．应付利息 ｜３ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
３．外币折合差额 ｜４ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
三、本年归还数： ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
１．用利润归还数 ｜５ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
２．用专用基金归还数｜６ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
３．用基建收入归还数｜７ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
４． ｜８ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
５． ｜９ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
四、年末未还数 ｜１０｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
五、开始借入日期 ｜１１｜＿年＿月＿日｜＿年＿月＿日｜＿年＿月＿日｜＿年＿月＿日｜＿年＿月＿日｜＿年＿月＿日
规定还清日期 ｜１２｜＿年＿月＿日｜＿年＿月＿日｜＿年＿月＿日｜＿年＿月＿日｜＿年＿月＿日｜＿年＿月＿日
一、年初未还数 ｜１３｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
二、本年增加数： ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
１．借入款 ｜１４｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
２．应付利息 ｜１５｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
３．外币折合差额 ｜１６｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
三、本年归还数： ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
１．用专用基金归还数｜１７｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
２．用借入资金存款利｜１８｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
息归还数 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
３．用借款结余归还数｜１９｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
４． ｜２０｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
四、年末未还数 ｜２１｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
五、开始借入日期 ｜２２｜＿年＿月＿日｜＿年＿月＿日｜＿年＿月＿日｜＿年＿月＿日｜＿年＿月＿日｜＿年＿月＿日
规定还清日期 ｜２３｜＿年＿月＿日｜＿年＿月＿日｜＿年＿月＿日｜＿年＿月＿日｜＿年＿月＿日｜＿年＿月＿日
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
二、会计报表编制说明（略）
