国务院有关部委、直属机构，党中央有关部门，中央各企业（集团），各人民团体，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），上海、青岛、深圳、厦门市国资办，新疆生产建设兵团：
为促进做好２０００年度企业（单位）的会计决算工作，及时掌握２０００年全国国有企业（单位）和城镇集体企业（单位）的财务状况、经营成果和国有资本保值增值等基础信息，我们按照“统一设计、口径一致、一表多用、数据共享”的基本原则，结合２０００年企业财务会计决算管理工作实际，设计制定《２０００年度汇总会计报表〔企业类〕》，现印发给你们，请认真组织实施并按时上报，并将有关事宜通知如下：
一、本套报表适用于境内所有国有及国有控股企业和城镇集体企业编报。
国有和集体金融、保险企业不属本套报表编报范围。
二、本套报表由封面信息、主表、附表和行业补充指标表组成，其中：封面信息、主表、附表适用于所有行业的企业（单位）填报，行业补充指标表仅适用于相关行业的企业填报（行业补充指标表另行下发）。
三、本套报表为基层与汇总统一格式，填报基本单位为：大型企业（含大型企业集团）为第三级以上（含第三级）各级企业，第三级以下企业并入第三级进行填报；中小型企业为子公司以上企业填报，子公司以下企业并入子公司进行填报。
四、各类国有企业（单位）和城镇集体企业（单位）的《２０００年度汇总会计报表〔企业类〕》编制工作，要在做好财产盘点、资金清理、财务核对及正确结转损益等年终决算基础上，按照２０００年度汇总会计报表格式和编制说明等具体要求，以２０００年１２月３１日年终会计决算结果和相关资料为基本填报依据，保证数据的真实、合法和完整，并按规定认真组织做好录入、审核、汇总等工作。
五、各类国有企业（单位）和城镇集体企业（单位）均使用本套报表格式，但实行分别组织的方式，即：分别布置落实、分别编制报表、分别录入微机、分别数据审核、分别汇总上报。
六、为满足各部门、各地区工作需要，中央各部门（企业集团）和各省（自治区、直辖市、计划单列市）可根据实际需要，在不改变本套报表基本格式的前提下，自行增加项目和表格（“数据处理软件”在设计时，设置了相应的功能），但必须按照本套报表统一格式上报财政部。
七、以产权为纽带组建的企业集团须以编制的合并会计报表数据为本套报表填报基本依据。合并会计报表的编制原则、范围及编制方法按财政部《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》（财会字〔１９９５〕１１号）执行。
境外企业与境内企业报表合并时，以２０００年１２月３１日中国人民银行公布的人民币与美元比价的中间价折算。
八、中央各部门（企业集团）和各省（自治区、直辖市、计划单列市）财政厅（局）和国有资产管理局（办）应认真落实填报工作任务，明确分工，精心组织，并积极做好相关业务机构的协调和配合。各部门和各地区要在细致组织层层会审的基础上，确保报表数据的真实、合法和完整，以及与各业务口上报数据衔接一致，并于２００１年４月２０日前上报财政部（统计评价司和有关业务司各一份）。分报的内容包括：
（一）中央各部门和各地区上报财政部统计评价司的内容包括：汇总报表、编制说明（企业集团上报会计报表附注和财务状况说明书）一式一份，汇总数据软盘和全部基层企业分户数据软盘（或光盘）一式一份。
（二）中央各部门和各地区上报财政部各有关业务司的内容包括：归口管理企业汇总（合并）报表和编制说明（企业集团上报会计报表附注和财务状况说明书），归口管理企业汇总（合并）数据软盘和行业基层企业分户数据软盘（或光盘）一式一份。
（三）中央各部门和各省（自治区、直辖市和计划单列市）年报汇总机构在年报编制工作完成后，应及时做好数据分析工作，并于２００１年５月３１日前将会计报表分析报告一式两份上报财政部（统计评价司和有关对口业务司各一份）。
（四）中央各部门（企业集团）和各省（自治区、直辖市和计划单列市）上报财政部的汇总（合并）报表和汇总数据软盘须以“万元”为金额单位（计算机自动生成），全部基层分户数据软盘仍以“元”为金额单位。
（五）本套报表为企业向财政部门报送的年终会计决算报告格式。凡各级财政部门规定需要由中介机构审计的企业（单位），上报本套报表时应附中介机构审计报告。有关中介机构审计的具体要求，财政部将另行发文。
（六）报表格式中的《现金流量表》由各级企业分户填报，只收集分户数据，不进行汇总或合并。
九、各企业（集团）上报２０００年汇总（合并）会计报表附注应包括：不符合基本会计假设的说明，重要会计政策和会计估计及其变更原因对财务状况和经营成果的影响，关联方关系及其交易，或有事项和资产负债表日后事项，重要资产转让及其出售情况，企业合并、分立、改组改制、关闭破产及重大投融资活动等；股份有限公司还应对坏账准备计提方法、计提比例等重大情况等进行详细说明。
财务状况说明书应对企业年度内的财务收支、成本等情况进行分析总结，全面反映企业的生产经营、业务活动情况及经营业绩和存在的不足。内容主要包括：企业生产经营状况；利润实现和分配情况；资金增减和周转情况；税金缴纳情况；对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他需要说明的事项。
十、２０００年度汇总会计报表〔企业类〕的“数据处理软件”另行下发。
各部门、各地方在报表的编制和上报过程中，如发现问题，请及时与财政部（统计评价司）联系。
附件一：
２０００年度汇总会计报表
〔单位汇总封面〕
〔企业类〕
汇 总 单 位 名 称： （公章）
───────────────────
单 位 负 责 人： （签章）
───────────────────
主管会计工作负责人： （签章）
───────────────────
总 会 计 师： （签章）
───────────────────
会计机构负责人： （签章）
───────────────────
填 表 人：
───────────────────
编 制 日 期：２００１年＿＿月＿＿日
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┃ 〔分户填报封面〕 ┃
┃ ┃
┃ ２０００年度汇总会计报表 ┃
┃ 〔企业类〕 ┃
┃ ┃
┃ ┃
┃ ┃
┃ ┃
┃ ┃
┃ ┃
┃ ┃
┃ 企 业 名 称： （公章） ┃
┃ ─────────────────── ┃
┃ ┃
┃ 单 位 负 责 人： （签章） ┃
┃ ─────────────────── ┃
┃ ┃
┃ 主管会计工作负责人： （签章） ┃
┃ ─────────────────── ┃
┃ ┃
┃ 总 会 计 师： （签章） ┃
┃ ─────────────────── ┃
┃ ┃
┃ 会计机构负责人： （签章） ┃
┃ ─────────────────── ┃
┃ ┃
┃ 填 表 人： ┃
┃ ─────────────────── ┃
┃ ┃
┃ 通 讯 地 址： ┃
┃ ─────────────────── ┃
┃ ┃
┃ 邮 政 编 码：□□□□□□ ┃
┃ ┃
┃ 电 话 号 码：□□□□□ □□□□□□□□ □□□□□┃
┃ （长途区号） （电话号） （分机号）┃
┃ ┃
┃ 编 制 日 期：２００１年＿＿月＿＿日 ┃
┃ ┃
┃ 负责审计事务所： ┃
┃ ─────────────────── ┃
┃ ┃
┃ 签 字 会 计 师： ┃
┃ ─────────────────── ┃
┃ ┃
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┃企业（单位）统一代码 本企业代码□□□□□□□□－□┃
┃ （各级技术监督局核发） 上一级企业（单位）代码□□□□□□□□－□┃
┃ 集团企业（公司）总部代码□□□□□□□□－□┃
┠───────────────────────────────────────────────┨
┃隶属关系 ┃
┃ （国家标准：行政隶属关系代码－部门标识代码） □□□□□□－□□□┃
┠───────────────────────────────────────────────┨
┃所在地区 ┃
┃ （国家标准：行政区划代码） □□□□□□┃
┠───────────────────────────────────────────────┨
┃所属行业码 ┃
┃ （国家标准：国民经济行业分类与代码－行业会计制度代码） □□□□－□□┃
┠───────────────────────────────────────────────┨
┃经营规模 １特大型 ２大型 ３中型 ４小型 ５不划型 □┃
┠───────────────────────────────────────────────┨
┃经济类型 １国有及国有控股 ２城镇集体 □┃
┠───────────────────────────────────────────────┨
┃组织形式 ┃
┃１独资公司 ２非公司制独资企业 ３上市股份有限公司 ┃
┃４非上市股份有限公司 ５有限责任公司 ６股份合作制企业 ┃
┃７合资或合营企业 ８企业化管理事业单位 □┃
┠───────────────────────────────────────────────┨
┃工效挂钩标识码 １执行工效挂钩办法 ２不执行工效挂钩办法 □┃
┠───────────────────────────────────────────────┨
┃养老统筹标识码 １已参加社会养老统筹 ２未参加社会养老统筹 □┃
┠───────────────────────────────────────────────┨
┃补充指标表标识码 ┃
┃００无补充表 ０１粮食 ０２铁路运输 ０３民用航空 ０４邮电 ０５农口 ┃
┃０６文教 ０７外经 ０８外贸 ０９旅游 １０供销合作社 □□┃
┠───────────────────────────────────────────────┨
┃注册会计师审计意见类型 ┃
┃ ０未经审计 １无保留意见 ２保留意见 ３否定意见 ４拒绝表示意见 □┃
┠───────────────────────────────────────────────┨
┃成立年份 □□□□┃
┠───────────────────────────────────────────────┨
┃上年单位代码 □□□□□□□□－□□┃
┠───────────────────────────────────────────────┨
┃新报因素 ┃
┃０连续上报 １新投资设立 ２竣工移交 ３新设合并 ┃
┃４分立 ５上年应报未报 ６报表类别改变 ７其他 □┃
┠───────────────────────────────────────────────┨
┃报表类型码 ┃
┃ ０单户表 １集团差额表 ２金融并企业表 ３境外并企业表 ９集团合并表 □┃
┠───────────────────────────────────────────────┨
┃备用码 □□□□□□┃
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资产负债表
会年企０１表
编制单位： ２０００年１２月３１日 单位：元
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项目 │ 行次 │ 年初数 │ 年末数
────────────────────┼───┼────┼────
货币资金 │ １ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
短期投资 │ ２ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
减：短期投资跌价准备 │ ３ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
短期投资净额 │ ４ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
应收票据 │ ５ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
应收股利 │ ６ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
应收利息 │ ７ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
应收账款 │ ８ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
其他应收款 │ ９ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
减：坏账准备 │ １０ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
应收款项净额 │ １１ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
预付账款 │ １２ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
期货保证金 │ １３ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
应收补贴款 │ １４ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
应收出口退税 │ １５ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
存货 │ １６ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
其中：原材料 │ １７ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
产成品（库存商品） │ １８ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
减：存货跌价准备（商品削价准备） │ １９ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
存货净额 │ ２０ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
待摊费用 │ ２１ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
待处理流动资产净损失 │ ２２ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
一年内到期的长期债权投资 │ ２３ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
其他流动资产 │ ２４ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
流动资产合计 │ ２５ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
长期投资 │ ２６ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
减：长期投资减值准备 │ ２７ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
长期投资净额 │ ２８ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
＊其中：合并价差 │ ２９ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
固定资产原价 │ ３０ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
减：累计折旧 │ ３１ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
固定资产净值 │ ３２ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
固定资产清理 │ ３３ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
工程物资 │ ３４ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
在建工程 │ ３５ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
待处理固定资产净损失 │ ３６ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
固定资产合计 │ ３７ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
无形资产 │ ３８ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
其中：土地使用权 │ ３９ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
递延资产 │ ４０ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
其中：开办费 │ ４１ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
固定资产改良支出 │ ４２ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
无形及递延资产合计 │ ４３ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
其他长期资产 │ ４４ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
其中：特准储备物资 │ ４５ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
递延税款借项 │ ４６ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
资产总计 │ ４７ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
短期借款 │ ４８ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
应付票据 │ ４９ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
应付账款 │ ５０ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
预收账款 │ ５１ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
代销商品款 │ ５２ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
应付工资 │ ５３ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
应付福利费 │ ５４ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
未缴税金 │ ５５ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
应付利润（股利） │ ５６ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
其他应缴款 │ ５７ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
其他应付款 │ ５８ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
预提费用 │ ５９ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
一年内到期的长期负债 │ ６０ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
其他流动负债 │ ６１ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
流动负债合计 │ ６２ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
长期借款 │ ６３ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
应付债券 │ ６４ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
长期应付款 │ ６５ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
其他长期负债 │ ６６ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
其中：特准储备资金 │ ６７ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
专项应付款 │ ６８ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
长期负债合计 │ ６９ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
递延税款贷项 │ ７０ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
负债合计 │ ７１ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
＊少数股东权益 │ ７２ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
实收资本（股本） │ ７３ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
国家资本 │ ７４ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
集体资本 │ ７５ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
法人资本 │ ７６ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
其中：国有法人资本 │ ７７ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
集体法人资本 │ ７８ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
个人资本 │ ７９ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
外商资本 │ ８０ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
资本公积 │ ８１ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
盈余公积 │ ８２ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
其中：法定盈余公积 │ ８３ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
公益金 │ ８４ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
补充流动资本 │ ８５ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
＊未确认的投资损失 │ ８６ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
未分配利润 │ ８７ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
外币报表折算差额 │ ８８ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
所有者权益合计 │ ８９ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
│ ９０ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
│ ９１ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
│ ９２ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
│ ９３ │ │
────────────────────┼───┼────┼────
负债和所有者权益总计 │ ９４ │ │
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注：表中带＊科目为合并会计报表专用。
利润及利润分配表
会年企０２表
编制单位： ２０００年度 单位：元
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项目 │ 行次 │ 上年实际数 │ 本年实际数
──────────────────────────────┼───┼──────┼──────
一、主营业务收入 │ １ │ │
──────────────────────────────┼───┼──────┼──────
其中：出口产品（商品）销售收入 │ ２ │ │
──────────────────────────────┼───┼──────┼──────
进口产品（商品）销售收入 │ ３ │ │
──────────────────────────────┼───┼──────┼──────
减：折扣与折让 │ ４ │ │
──────────────────────────────┼───┼──────┼──────
二、主营业务收入净额 │ ５ │ │
──────────────────────────────┼───┼──────┼──────
减：（一）主营业务成本 │ ６ │ │
──────────────────────────────┼───┼──────┼──────
其中：出口产品（商品）销售成本 │ ７ │ │
──────────────────────────────┼───┼──────┼──────
（二）主营业务税金及附加 │ ８ │ │
──────────────────────────────┼───┼──────┼──────
（三）营业费用 │ ９ │ │
──────────────────────────────┼───┼──────┼──────
（四）其他 │ １０ │ │
──────────────────────────────┼───┼──────┼──────
加：（一）递延收益 │ １１ │ │
──────────────────────────────┼───┼──────┼──────
（二）代购代销收入 │ １２ │ │
──────────────────────────────┼───┼──────┼──────
（三）其他 │ １３ │ │
──────────────────────────────┼───┼──────┼──────
三、主营业务利润 │ １４ │ │
──────────────────────────────┼───┼──────┼──────
加：其他业务利润 │ １５ │ │
──────────────────────────────┼───┼──────┼──────
减：（一）存货跌价损失 │ １６ │ │
──────────────────────────────┼───┼──────┼──────
（二）管理费用 │ １７ │ │
──────────────────────────────┼───┼──────┼──────
（三）财务费用 │ １８ │ │
──────────────────────────────┼───┼──────┼──────
（四）其他 │ １９ │ │
──────────────────────────────┼───┼──────┼──────
四、营业利润 │ ２０ │ │
──────────────────────────────┼───┼──────┼──────
加：（一）投资收益 │ ２１ │ │
──────────────────────────────┼───┼──────┼──────
（二）期货收益 │ ２２ │ │
──────────────────────────────┼───┼──────┼──────
（三）补贴收入 │ ２３ │ │
──────────────────────────────┼───┼──────┼──────
其中：补贴前亏损企业补贴收入 │ ２４ │ │
──────────────────────────────┼───┼──────┼──────
（四）营业外收入 │ ２５ │ │
──────────────────────────────┼───┼──────┼──────
（五）其他 │ ２６ │ │
──────────────────────────────┼───┼──────┼──────
其中：用以前年度含量工资结余弥补利润 │ ２７ │ │
──────────────────────────────┼───┼──────┼──────
减：（一）营业外支出 │ ２８ │ │
──────────────────────────────┼───┼──────┼──────
（二）其他支出 │ ２９ │ │
──────────────────────────────┼───┼──────┼──────
其中：结转的含量工资包干结余 │ ３０ │ │
──────────────────────────────┼───┼──────┼──────
加：以前年度损益调整 │ ３１ │ │
──────────────────────────────┼───┼──────┼──────
五、利润总额 │ ３２ │ │
──────────────────────────────┼───┼──────┼──────
减：所得税 │ ３３ │ │
──────────────────────────────┼───┼──────┼──────
＊少数股东损益 │ ３４ │ │
──────────────────────────────┼───┼──────┼──────
＊加：未确认的投资损失 │ ３５ │ │
──────────────────────────────┼───┼──────┼──────
六、净利润 │ ３６ │ │
──────────────────────────────┼───┼──────┼──────
加：（一）年初未分配利润 │ ３７ │ │
──────────────────────────────┼───┼──────┼──────
（二）盈余公积补亏 │ ３８ │ │
──────────────────────────────┼───┼──────┼──────
（三）其他调整因素 │ ３９ │ │
──────────────────────────────┼───┼──────┼──────
七、当年可供分配利润 │ ４０ │ │
──────────────────────────────┼───┼──────┼──────
减：（一）单项留用的利润 │ ４１ │ │
──────────────────────────────┼───┼──────┼──────
其中：１．留给企业技术转让利润 │ ４２ │ │
──────────────────────────────┼───┼──────┼──────
２．留给企业治理“三废”产品利润 │ ４３ │ │
──────────────────────────────┼───┼──────┼──────
（二）补充流动资本 │ ４４ │ │
──────────────────────────────┼───┼──────┼──────
（三）提取盈余公积 │ ４５ │ │
──────────────────────────────┼───┼──────┼──────
其中：提取法定盈余公积 │ ４６ │ │
──────────────────────────────┼───┼──────┼──────
提取法定公益金 │ ４７ │ │
──────────────────────────────┼───┼──────┼──────
（四）应付投资者利润（股利） │ ４８ │ │
──────────────────────────────┼───┼──────┼──────
（五）其他 │ ４９ │ │
──────────────────────────────┼───┼──────┼──────
八、未分配利润 │ ５０ │ │
──────────────────────────────┼───┼──────┼──────
其中：应由以后年度税前利润弥补的亏损 │ ５１ │ │
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