为促进做好１９９９年度国有企业（单位）的会计决算工作，及时掌握１９９９年全国国有企业（单位）的财务状况、经营成果和国有资本金保值增值等基础信息，我们按照“统一设计、口径一致、集中布置、一表多用、数据共享”的基本原则，在１９９８年各类企业年度汇总会计报表和１９９８年企业类国有资产年度报表的基础上，统一设计制定了《１９９９年度汇总会计报表〔国有非金融企业类〕》，现印发给你们，请认真组织实施并按时上报，并将有关事宜通知如下：
一、本套报表适用于境内所有国有独资、国有控股和国有参股的非金融企业，具体包括：１９９８年度汇总会计报表所涉及的国有工商企业、粮食企业、民用航空运输企业、铁路运输企业、交通企业、邮电企业、农口企业、施工企业、勘察设计企业、房地产开发企业、卫生企业、旅游企业、文教企业、对外经济合作企业、外贸企业、地质部门所属多种经营企业和１９９８年国有资产年报所涉及的所有国有企业（单位），以及上述范围内的本年新增企业（单位）。
二、本套报表由封面信息、主表、附表和补充指标表（另发）组成，其中：封面、主附表适用于所有行业的国有企业（单位）填报，补充指标表适用于相关行业的企业填报（其他行业不填）。
三、本套报表填报基本单位为：大型企业（含大型企业集团）下属填报对象为第四级以上（含第四级）企业，第四级以下企业列入第四级进行填报；中型企业下属填报对象为第三级以上（含第三级）企业，第三级以下列入第三级进行填报；小型企业下属填报对象为子公司以上企业，子公司以下企业列入子公司进行填报。
四、各类国有企业（单位）的《１９９９年汇总会计报表〔国有非金融企业类〕》编制工作，要在做好财产盘点、资金清理、账务核对及正确结转损益等年终决算基础上，按照１９９９年汇总会计报表格式和编制说明等具体要求，以１９９９年１２月３１日会计决算结果和相关资料为基本填报依据，保证数据的准确、真实、可靠和合法，并按规定认真组织做好录入、审核、汇总等工作。
《现金流量表》不随文下发。各国有企业（单位）要按照《企业会计准则－－现金流量表》和财会字〔１９９８〕６６号文件规定的格式和编制方法编制并录入分户数据，中央各部门（单位）、各省（自治区、直辖市、计划单列市）不进行汇总。
凡各级财政部门规定需要由中介机构审计的国有企业（单位），上报报表时应附中介机构审计报告。
五、为满足各部门、各地区工作需要，中央各部门（单位）和各省（自治区、直辖市、计划单列市）可根据实际需要，在不改变“统一报表”基本格式的前提下，自行增加科目和表格（“数据处理软件”在设计时，设置了相应的功能）。
六、中央各部门（单位）、各省（自治区、直辖市、计划单列市）财政厅（局）和国有资产管理局（办）应在认真组织落实工作任务的基础上，明确分工，精心组织，并积极做好相关业务机构的协调和配合，确保报表数据的全面、准确、及时、完整，以及各业务口上报数据衔接一致。
七、以产权为纽带组建的企业集团应以编制的合并会计报表数据为本套报表填报基本依据。合并会计报表的编制原则、范围及编制方法按财政部《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》（财会字〔１９９５〕１１号）执行。
境外企业与境内企业报表合并时，以１９９９年１２月３１日中国人民银行公布的人民币与美元比价的中间价折算。
八、中央各部门（单位）和各省（自治区、直辖市、计划单列市）应按照财务隶属关系认真组织做好１９９９年度汇总会计报表〔国有非金融企业类〕的上报工作，在认真审核无误的基础上，将部门（单位）和地方汇总报表及数据软盘，于２０００年４月２０日前上报财政部（统计评价司和有关对口业务司各一份）。分报的内容包括：
（一）上报统计评价司的内容包括：全部汇总报表、编制说明和财务状况说明书一式一份，汇总数据软盘和全部基层企业分户数据软盘（或光盘）一式一份；
（二）上报各有关业务司的内容包括：归口管理行业汇总报表、编制说明和财务状况说明书一式一份（交通、铁路、民航行业按“数据处理软件”设置的汇总报表格式上报），归口管理行业汇总数据软盘和行业基层企业分户数据软盘（或光盘）一式一份。
（三）各部门、各地方年报汇总机构在年报编制工作完成后，应及时做好数据分析工作，并于２０００年５月３１日前将分析报告一式一份上报财政部（统计评价司和有关对口业务司各一份）。
九、中央各部门（单位）、各省（自治区、直辖市、计划单列市）财政厅（局）和国有资产管理局（办）在向财政部报送１９９９年度汇总会计报表的同时，应按规定抄报有关政府部门和机构；被列为国务院稽察特派员稽察的企业，还应将年度汇总会计报表报送稽察特派员总署一式一份。
十、１９９９年度汇总会计报表〔国有非金融企业类〕的“数据处理软件”另行下发。
各部门、各地方在报表的编制和上报过程中，如发现问题，请及时与财政部（统计评价司）联系（电话：０１０－６８５５２４３４）。
附件一：
１９９９年度汇总会计报表〔国有非金融企业类〕
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┃ １９９９年度汇总会计报表 ┃
┃ ┃
┃ ┃
┃ 〔国有非金融企业类〕 ┃
┃ ┃
┃ 单位公章 ┃
┃ ┃
┃ 企业名称：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ┃
┃ 法定代表人：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ┃
┃ 财务负责人：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ┃
┃ 填表人：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ┃
┃ 通讯地址：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ┃
┃ 邮政编码□□□□□□ ┃
┃ 电话号码□□□□□ □□□□□□□□ □□□□□ ┃
┃ （长途区号） （电话号） （分机号） ┃
┃ ┃
┃ ┃
┃ 网 址：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ┃
┃ ┃
┃ 报出日期 ２０００年 月 日 ┃
┃ ┃
┃ 负责审计事务所：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ┃
┃ ┃
┃ 签字主任会计师：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ ┃
┃ ┃
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┃企业（单位）统一代码 ┃
┃（各级技术监督局核发） 本企业代码□□□□□□□□－□┃
┃ 上一级企业代码□□□□□□□□－□┃
┃ 集团企业（公司）总部代码□□□□□□□□－□┃
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┃隶属关系 ┃
┃（国家标准：行政隶属关系代码－－部门标识代码） □□□□□□－□□□┃
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┃所在地区 ┃
┃（国家标准：行政区划代码） □□□□□□┃
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┃所属行业名称 ┃
┃（国家标准：国民经济行业分类与代码－－行业会计制度代码）□□□□－□□┃
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┃经营规模 １特大型 ２大型 ３中型 ４小型 ５不划型 □┃
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┃组织形式 ┃
┃ １独资公司 ２非公司制独资企业 ３股份有限公司 ┃
┃ ４有限责任公司 ５股份合作制企业 ６合资或合营企业 ┃
┃ ７企业管理事业单位 □┃
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┃资本构成〔本栏由多元投资企业填列〕 ┃
┃１上市股份公司 ２非上市股份公司 ３与国有合资 ┃
┃４与集体合资 ５与外商合资合作 ６与港澳台合资合作 ┃
┃７与私营（含个人）合资 ８国有参股 □┃
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┃企业效益状况 ┃
┃ １盈利 ２亏损 ３零利润 □┃
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┃保值增值考核标识码 ┃
┃ １ 已列考核范围 ２ 未列考核范围 □┃
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┃补充指标表填报检索代码 ┃
┃ １粮食 ２交通 ３铁路运输 ４民用航空 ┃
┃ ５邮电 ６勘察设计 ７农口 ８施工 ┃
┃ ９房地产开发 １０卫生 １１文教 １２外经 ┃
┃ １３外贸 １４旅游 １５其他 □□┃
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┃企业改革及工效挂钩类型 □□□□□□┃
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┃注册会计师审计意见类型 ┃
┃ １无保留意见 ２保留意见 ３否定意见 ４拒绝表示意见 □□┃
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┃成立年份 □□□□┃
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┃新报因素 ┃
┃ １新成立 ２竣工移交 ３分立 ４上年未报 ┃
┃ ５上年未单户填报 ６隶属关系改变 ７报表类型改变 ８其他 □┃
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┃备用码 □□□□□□┃
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资产负债表
会年企０１表
编制单位： １９９９年１２月３１日 单位：千元
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项 目 │行次│年初数│年末数│ 项 目 │行次│年初数│年末数
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流动资产： │１ │ │ │流动负债： │４６│ │
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货币资金 │２ │ │ │ 短期借款 │４７│ │
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短期投资 │３ │ │ │ 应付票据 │４８│ │
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减：短期投资跌价准备 │４ │ │ │ 应付账款 │４９│ │
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应收票据 │５ │ │ │ 预收账款 │５０│ │
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应收账款 │６ │ │ │ 应付工资 │５１│ │
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减：坏账准备 │７ │ │ │ 应付福利费 │５２│ │
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预付账款 │８ │ │ │ 未交税金 │５３│ │
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应收补贴款 │９ │ │ │ 应付利润（股利） │５４│ │
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应收出口退税 │１０│ │ │ 预提费用 │５５│ │
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存货 │１１│ │ │ 一年内到期的长期负债 │５６│ │
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其中：原材料 │１２│ │ │ 其他流动负债 │５７│ │
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产成品（库存商品） │１３│ │ │ 流动负债合计 │５８│ │
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减：存货跌价准备（商品削价准备）│１４│ │ │长期负债： │５９│ │
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待摊费用 │１５│ │ │ 长期借款 │６０│ │
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待处理流动资产净损失 │１６│ │ │ 应付债券 │６１│ │
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一年内到期的长期债券投资 │１７│ │ │ 长期应付款 │６２│ │
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其他流动资产 │１８│ │ │ 其他长期负债 │６３│ │
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流动资产合计 │１９│ │ │ 其中：住房周转金 │６４│ │
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长期投资： │２０│ │ │ 特准储备资金 │６５│ │
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长期投资 │２１│ │ │ 长期负债合计 │６６│ │
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减：长期投资减值准备 │２２│ │ │递延税款贷项： │６７│ │
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长期投资净额 │２３│ │ │ 递延税款贷项 │６８│ │
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＊其中：合并价差 │２４│ │ │ 负 债 合 计 │６９│ │
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固定资产： │２５│ │ │＊少数股东权益 │７０│ │
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固定资产原价 │２６│ │ │所有者权益： │７１│ │
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减：累计折旧 │２７│ │ │ 实收资本（股本） │７２│ │
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固定资产清理 │２８│ │ │ 国家资本 │７３│ │
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在建工程 │２９│ │ │ 集体资本 │７４│ │
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待处理固定资产净损失 │３０│ │ │ 法人资本 │７５│ │
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固定资产合计 │３１│ │ │ 个人资本 │７６│ │
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无形资产及递延资产： │３２│ │ │ 外商资本 │７７│ │
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无形资产 │３３│ │ │ 资本公积 │７８│ │
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其中：土地使用权 │３４│ │ │ 盈余公积 │７９│ │
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递延资产 │３５│ │ │ 其中：法定盈余公积 │８０│ │
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其中：开办费 │３６│ │ │ 其中：公益金 │８１│ │
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固定资产改良支出 │３７│ │ │ 补充流动资本 │８２│ │
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待转销汇兑损益及借款利息 │３８│ │ │＊未确认的投资损失 │８３│ │
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无形及递延资产合计 │３９│ │ │ 未分配利润 │８４│ │
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其他资产： │４０│ │ │ 外币折算差额 │８５│ │
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其他资产 │４１│ │ │ 所有者权益合计 │８６│ │
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其中：特准储备物资 │４２│ │ │ │８７│ │
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递延税款借项： │４３│ │ │ │８８│ │
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递延税款借项 │４４│ │ │ │８９│ │
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资 产 总 计 │４５│ │ │ 负债和所有者权益总计│９０│ │
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注：表中带＊科目为合并会计报表专用。
利润及利润分配表
会年企０２表
编制单位： １９９９年度 单位：千元
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项 目 │行次│金额│ 项 目 │行次│金额
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一、销售（营业）收入 │１ │ │ （五）其他 │２８│
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其中：出口产品（商品）销售收入 │２ │ │ 其中：用以前年度含量工资结余弥补利润 │２９│
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进口产品（商品）销售收入 │３ │ │ 减：（一）营业外支出 │３０│
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减：（一）销售折扣与折让 │４ │ │ （二）其他支出 │３１│
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（二）其他 │５ │ │ 其中：结转的含量工资包干结余 │３２│
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二、销售（营业）净收入 │６ │ │ 加：以前年度损益调整 │３３│
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减：（一）销售（营业）成本 │７ │ │六、利润总额 │３４│
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其中：出口产品（商品）销售成本│８ │ │ 减：所得税 │３５│
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（二）销售（营业）费用 │９ │ │＊少数股东损益 │３６│
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（三）销售（营业）税金及附加 │１０│ │＊加：未确认的投资损失 │３７│
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（四）其他 │１１│ │七、净利润 │３８│
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加：递延收益 │１２│ │ 加：（一）年初未分配利润 │３９│
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三、销售利润 │１３│ │ （二）其他调整因素 │４０│
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加：（一）代购代销收入 │１４│ │八、当年可供分配利润 │４１│
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（二）其他 │１５│ │ 加：盈余公积补亏 │４２│
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四、主营业务利润 │１６│ │ 减：（一）单项留用的利润 │４３│
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加：其他业务利润 │１７│ │ 其中：１．留给企业技术转让利润 │４４│
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减：（一）存货跌价损失 │１８│ │ ２．留给企业治理“三废”产品利润 │４５│
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（二）管理费用 │１９│ │ （二）补充流动资本 │４６│
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（三）财务费用 │２０│ │ （三）提取盈余公积 │４７│
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（四）其他 │２１│
