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美国“婴儿潮”一代面对财产税
日期：1999-07-06
【新税网北京07/06/99信息】 古人云：“前人栽树，后人乘凉。”最
近美国奥本海默基金会的一项调查正好证明了这一点。
该调查发现，在２０００年，美国“婴儿潮”一代人将从他们的父母那里继
承大约１４３０亿美元的财产，到２０４０年他们将能够继承１万亿美元。“婴
儿潮”是一战后美国的生育高峰期，有７６００万人出生在１９４６年～１９６
４年间，美国总统克林顿就是“婴儿潮”一代的代表。
二战后美国经济是世界上最强的，美国的产值占世界的１／３以上，有大量
贸易顺差，控制了世界黄金储备的２／３。半个世纪以来，在这个金融帝国，美
国人创造了大量的物质财富，人们的生活越来越富裕，拥有的财产越来越多。现
在，差不多就是“婴儿潮”一代人从父母那里得到财产的时候了，但是他们中的
大多数人都没想到自己从父母那里得到的遗产会有这么多。奥本海默基金会对３
３岁～５１岁的成年人所做的调查显示，只有１２％的人相信自己将能够继承５
万美元以上的财产。
该基金会的一位副主任说：“我母亲从她父母那里继承的只是几样珠宝和一
些旧家具。在”婴儿潮“一代之前的那几代人里，人们基本上不为退休存钱，因
为他们认为退休后他们也活不了几年。但是现在人们工作的时间和寿命都比原来
长了，而且观念也变了，觉得应该享受退休后的生活。”
但是，这些可能获得大笔遗产的“婴儿潮”一代，将面对一个曾经只是属于
富人们的问题：财产税。为了避免财富集中在洛克菲勒等美国几大富有的家庭王
朝手里，１９１６年美国国会制定了联邦财产税。同时国会又添加了一个宽松的
免税条例，以保证补征税的主要是那些最最富有的美国人。
一些专家认为，在今后几年里，被征收财产税的财产比例会上升。他们的理
由有两点——
首先，由于现在美国很多人都投资股票，所以美国强劲的股市使大多数美国
人的财产价值随股票价格的上升而大大增加。例如，一名通用电气的退休雇员在
１０年前用８万美元买的公司股票现在值６５．４万美元。如果这个人还有一座
价值３０万美元的房子，一些价值１０万美元的其他投资，那么继承了他的财产
的子女必须缴纳１４．３万美元的财产税。
第二，在美国有相当多的人设立个人退休金账户，政府对此免税。但是，当
退休金的主人去世，这笔基金作为遗产留给成年儿女的时候，税务部门就会将其
视为其儿女的财产的一部分并向他们收取财产税。例如，一个成年人继承了一笔
３００万美元的遗产，其中中１００万美元是个人退休金账户里的，他必须缴纳
８７．８７万美元的财产税，同时还得缴一部分所得税。
在美国这个金融市场极其发达的资本主义国度，这些满心欢喜的遗产继承人
也不免因为财产税，因为高消费的生活方式等问题感到困扰。有一种带点戏谑意
味的说法：那些中了彩票的人往往会在事后领悟到，拿到手的钱产生的麻烦几乎
和本以为钱能解决的问题一样多。因此，专家们建议“婴儿潮”一代人在得到遗
产后要保持审慎的态度。
一些人在突然得到一笔数额巨大的遗产后，只知道放纵自己尽情消费，结果
却在某一天发现自己陷入了经济危机。还有一些人在有了大笔的遗产后就立刻辞
去工作，以为自己的后半生可以享尽清福，不用为生存担忧，然后却发现１００
万美元并不像想象的那么耐用。一位４４岁的美国女从父母那里得到了一笔价值
３０万美元的遗产。于是她决定实现她长久以来的梦想，她想在山里拥有一座房
子，自己的生活就是缝衣做饭、收拾屋子，而不是为生计奔波。但是她找的一位
金融顾问对她说，如果她停止工作并且仍然保持目前的生活水平，那么手头的这
笔遗产不到２０年就会被用完。现在她只有改变主意，先用这笔钱做投资，自己
再工作１０年。
那些冷静一点的，又面临另一个问题：如何让钱生钱，进行再投资。许多“
婴儿潮”一代人都还没有为如何处理遗产作好准备，因为他们面对的不仅是巨大
的数额，而且是各种复杂的资产，有股票、债券、共同基金、个人退休金账户、
房地产以及个人财产等等，没有一点金融知识，很可能会不知从何着手。一位有
两个孩子的美国家庭主妇说，当她面对母亲突然辞世后留下的遗产时，感觉好像
是自己走进了一个迷宫，因为缺乏金融知识，她什么都搞不清。
由于美国较高的离婚率，所以遗产的分配上常常也会有些复杂的情况。离过
婚、结过几次婚的那些人，他们的遗产很可能引起纠纷，甚至闹得对簿公堂。记
得英国作家狄更斯写了一部小说，讲几个人为一份遗嘱打了几十年的官司，当最
后确定了遗产分配方案的时候，他们发现诉讼花费已经耗尽了这笔钱。这个１５
０年前的故事很可能在今天这些“婴儿潮”一代的人中间发生。
所以，专家警告说，“婴儿潮”一代要对自己可能继承的遗产保持一颗平常
心，因为这可能会带来喜剧，也可能造成悲剧。 （a9907050040314） |
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